Что нужно знать о Tax Free и как правильно его оформить
Возвращаем деньги за покупки от 25 евро в путешествиях по Европе и миру. И не платим налоги.
Tax Free — международная система возврата налога на добавленную стоимость (НДС). Путешественники, совершающие покупки за рубежом, не должны оплачивать эту часть стоимости товаров и услуг, потому что не являются резидентами других стран. НДС с товаров, купленных в зарубежных поездках, можно вернуть. Как правило, его возмещают с покупок на определенную сумму в одном магазине (или торговом центре) в один день. Вернуть можно от 3 до 20 и более процентов. Разобраться во всём этом непросто. Да и времени может не быть. В итоге, вы теряете деньги. Мы рекомендуем готовиться к возврату Tax Free заранее. Тогда оформить его будет легко.
Что ещё нужно знать о Tax Free
Система действует по всему миру, но лучше всего развита в Европе. Помимо европейских стран, налог можно вернуть, например, в Турции, Израиле, Аргентине, ЮАР, Сингапуре, Мексике и других государствах. Каждое из них устанавливает минимальную сумму, которую нужно потратить, чтобы вернуть НДС. Товаров может быть несколько, но оплатить их следует одним чеком. Некоторые крупные универмаги и торговые центры, например, лондонский Harrods или испанский El Corte Inglés, считаются за один магазин.
Так минимальная сумма в Италии составляет 155 €, в Греции — 120 €, в Испании — 90 €, в Литве — 48 €, в Германии — 25 €. Размер НДС также отличается от страны к стране и от одной товарной группы к другой. При этом размер налога не означает, что вы получите именно эту долю от потраченной суммы. Компания-оператор, которая помогает возвращать средства, возьмёт свой процент. Примерную стоимость возврата можно посчитать на сайте одного из операторов — шведской компании Global Blue. Дальше речь пойдёт, в основном, о ней.
Это крупнейшая в мире компания по возврату Tax Free. Базируется в Швеции. Её офисы (пункты возврата) находятся в 37 странах. На втором месте — ирландская Premier Tax Free (20 офисов).
Существует ещё несколько компаний, например, у испанского торгового дома El Corte Inglés есть своя собственная систему Tax free. Отчасти вы решаете, у кого возвращать деньги, отчасти — это дело случая. На дверях и витринах магазинов, а также на кассах наклеены стикеры — по ним можно определить, где какой оператор. Global Blue сотрудничает с 300 тысячами магазинов по всему миру. В Барселоне таких — 90 %. То есть магазинов много. Если наклейки нет — спрашивайте.
Как оформить покупки
Продовольственные и непродовольственные товары считаются отдельно — их нельзя «смешивать» в чеке, лучше докупить товары одной из групп до минимальной суммы, даже если речь идёт об 1 евро.
После оплаты покупок на кассе попросите продавца оформить Tax Free. В небольшом магазине это случится там же. В торговых центрах есть специальные стойки. Вас попросят заполнить небольшую форму, где будет указана вся информация о возврате: дата покупки, ваши паспортные данные, домашний адрес с индексом, реквизиты магазина.
Пример заполнения формы Global Blue смотрите здесь. Вам потребуется загранпаспорт, либо его копия (обязательно). Всю информацию необходимо трижды проверить. Ошибка в букве или цифре может послужить причиной отказа на следующих этапах возврата — не расслабляйтесь, их ещё несколько.
Другой, чуть более быстрый способ — именная карта Global Blue (SHOP TAX FREE Card). На ней уже будут все ваши данные. Продавец считает их с карты и распечатает заполненную форму. Для того, чтобы оформить карту, зарегистрируйтесь на сайте оператора. Раньше карты были пластиковыми — их доставляли по обычной почте. С 13 декабря 2016 года Global Blue оформляет только виртуальные карты. Её можно показать продавцу прямо на смартфоне. Но и обычные карты до сих пор действуют. При этом важно помнить, что каждая карта является индивидуальной. Её нельзя передать другому лицу, даже близким родственникам.
Что происходит дальше: в некоторых странах Европы покупки иногда опечатывают специальной лентой. Квитанцию Tax Free вместе с чеком приклеят сверху.
В этом случае покупки лучше не вскрывать. Впрочем, даже если их не опечатали, распаковывать коробки (или носить вещи) до возвращения домой не стоит. Налог можно вернуть только на товары, которыми не пользовались на территории Евросоюза. Информацию по другим странам уточняйте в магазинах, либо на сайте Global Blue в разделе «FAQ».
Кроме того, не на все товары можно вернуть Tax Free. К «возвратным» категориям относятся все промышленные товары: одежда, обувь, ювелирные украшения, хозяйственные принадлежности, часы, бытовая и электронная техника.
К «невозвратным»: алкоголь и табак, лекарства, оружие, антиквариат, книги и сувениры, продукты питания, а также различные услуги. Точные списки товаров и услуг отличаются в каждой стране. Либо сумма возврата на отдельные группы будет ниже, чем на популярные одежду, обувь и технику. Например, НДС в Польше на лекарства всего 8 % вместо 23 % на остальные группы товаров.
Tax Free можно вернуть и на покупки в интернет-магазинах.
Что делать на таможне
На таможне в аэропорту (или на вокзале) зарегистрируйтесь на рейс, но не спешите сдавать багаж.
В таможенной службе на квитанцию Tax Free и чеки из магазинов необходимо поставить печати. Это очень важный момент — без печатей они не будут считаться действительными, куда бы вы не обратились с ними позже. Так вы подтверждаете вывоз товаров из страны. Работники таможни могут попросить вас показать покупки — поэтому их нельзя сдавать в багаж, а также распаковывать. Оформлять Tax Free в Евросоюзе следует лишь один раз в последней стране, перед вылетом домой, либо третью страну за пределами ЕС, если путешествуете по нескольким странам.
В крупных аэропортах таможня может располагаться где угодно — приезжайте за несколько часов. Ещё одна причина не торопиться — большие очереди в туристический сезон или сезон распродаж. Желающих вернуть НДС может быть много, и вы просто не успеете пройти все этапы возврата. При этом путешественники сходятся во мнении, что оформить Tax Free ночью сложнее, чем днём — на таможне может не быть сотрудников, да и в целом ночью меньше вылетов.
Проштамповать заполненную в магазине форму Tax Free нужно в течение определённого периода времени со дня покупки в зависимости от страны.
Где-то этот период небольшой, где-то — внушительный. В Италии, Чехии и Литве — три месяца, во Франции — шесть месяцев, в Германии и Испании — четыре и пять лет, соответственно. Это означает, что в течение этого времени товар должен покинуть страну, раз он был куплен. Квитанция с проставленными штампами также действует определённое время: от месяца (в Швейцарии) до бесконечности (в Испании и Австрии),
но в большинстве стран Европы — три месяца. За этот срок вы имеете право на возврат денег. О том, как это сделать, — читайте дальше.
Как получить деньги
Есть три основных способа и один неожиданный:
1. В аэропорту в пунктах возврата оператора — они располагаются после прохождения досмотра и таможни. В них должны быть представители налогового оператора. Деньги возвращают наличными, либо на счёт карты. Если выбрать первый вариант, то сервисный сбор Global Blue составит от 3 % и итоговая сумма получится меньше, чем в чеке магазина. Если второй — без него.
Деньги возвращают в валюте покупки, либо в долларах США. Если покупали в евро, а возвращать в долларах, с вас снова удержат комиссию. Поэтому выгоднее возвращать средства не наличными, а на карту и в валюте покупки — ваш банк сам произведёт конвертацию (при необходимости).
2. Самостоятельно по почте. Для этого форму Tax Free с чеком положите в специальный конверт оператора (попросите в магазине) — на него тоже следует поставить печать таможни. Конверт опустите в ящик в том же самом пункте возврата, либо отправьте по обычной почте из родной страны. Этот способ подойдёт тем, кто по каким-то причинам не добрался до оператора после таможни — поздно приехал в аэропорт, либо не захотел стоять в очереди. Адрес для возврата указан на чеке, конверте и на сайте Global Blue.
3. В банке, который сотрудничает с операторами. Для Global Blue это банк «Интеза». В России возврат можно сделать в четырёх городах: Москве, Санкт-Петербурге, Пскове и Калининграде.
Как и в первом случае, Global Blue возьмет сервисный сбор от нескольких процентов за возврат наличными. Выгоднее возвращать на карту. Сроки переводов стандартные: 3-5 рабочих дней.
Неожиданный. В редких случаях Tax Free готовы вернуть в магазине сразу после покупки и заполнения формы. Но её все равно нужно будет проштамповать на таможне и отправить форму из дома по почте обратно в магазин, чтобы подтвердить факт вывоза товара. Если вы этого не сделаете в установленный срок, с вашей карты спишут средства в размере той суммы, что уже вам вернули. Это распространяется и на интернет-покупки, но после того, как товар покинет страну. Например, вы тратите 100 евро, вывозите товар (ставите штампы на границе),
подтверждаете факт вывоза, на карту возвращаются средства.
Что помешает возврату
При соблюдении всех прочих условий, отказать могут в том случае, если вы неправильно оформили документы: допустили ошибки в квитанции Tax Free или не поставил печати на таможне.
Заполнять форму следует чисто — без множества исправлений.
То же касается таможенной печати — на ней должно читаться название пропускного пункта — это важно, если возвращаете деньги через банк в родной стране. Сотрудники банка должны прочитать его название.
Ещё одна вероятная причина для отказа — неправильные даты. Форма Tax Free и кассовый чек должны быть оформлены в один день. Однако, из этого правила есть исключения. Например, в Испании покупки в одном магазине в разные дни суммируются. В Германии товары под одним брендом также считаются как один чек. Выучить налоговые правила всех стран невозможно. Чтобы не запутаться — узнавайте об условиях возврата в каждой конкретной стране (магазине и у каждого оператора Tax Free) прежде, чем совершать покупки.
Наконец вернуть деньги по Tax Free точно не получится, если вы являетесь налоговым резидентом этой страны.
Личный опыт
Евгений Васенёв, UX-дизайнер, работал в Amazon, сейчас путешествует с семьёй вокруг света.
Я возвращал Tax Free на фотокамеру в Сингапуре через Global Blue. Камера дорогая — 4222 сингапурских доллара (или 3100 американских). Поэтому и возврат налогов получился весомым — 182 долларов США (ставка — 7%). Поискал информацию в интернете, связался с магазином и уточнил, делают ли они возврат. При покупке у меня попросили паспорт, которого с собой не оказалось, но выручил скан. Мне дали брошюру, где подробно описано, где и как получить возврат: в ней есть даже карта аэропорта, чтобы легче было найти пункт возврата Tax Free. В Сингапуре киоск электронный, можно всё сделать самому. Я отсканировал чек и паспорт, выбрал метод возврата: наличные или кредитная карта — очень удобно, не нужно менять местную валюту на доллары. Всё заняло минут десять, не больше. Через 10 дней мне должны вернуть деньги на карту. Расстроила только большая комиссия. На мой возврат — 30 долларов США.
Что показалось необычным: в Сингапуре не все товары проверяют, но мою камеру проверили — она лежала в рюкзаке, была распакована, я пользовался ей уже несколько дней.
Но проверяли не сильно — просто посмотрели и всё. Проверка была уже после таможни, в транзитной зоне.
Три самых важных момента:
1. Минимальная сумма покупки.
2. Иметь с собой паспорт или как минимум скан.
3. Если покупка небольшая, но дорогая — не убирать её в багаж, а взять с собой, её могут проверить.
Елена Сергеева, организатор фестиваля «Путевое дело», Санкт-Петербург.
Я оформляла Tax Free на одежду и обувь в Испании. Сумма возврата должна была быть около 30-40 евро. Компанию не помню, но это точно была не Global Blue, так как пункт выдачи в аэропорту был оформлен в красных цветах, а не синих. Для возврата нужно было заполнить анкету, приложить квитанцию и чек, сложить все это в специальный конверт и кинуть в ящик у стойки — всё это заняло минут пять.
Что показалось необычным: деньги в итоге не вернули (хотя другие пассажиры предупредили меня сразу, что эта компания ничего не присылает, но я решила попытать удачу — как выяснилось, зря).
Представителей этой компании я нигде не встречала, у них обычно «молчаливые» пункты выдачи с ящичками, видимо, чтобы и вопросов ни у кого не возникало. Связаться с ними не пробовала, потому что непонятно, куда писать, контактов у меня не осталось. Теперь оформляю Tax Free, в основном, через Global Blue — получаю наличными в аэропорту или в России.
Три самых важных момента:
1. Покупать товары в одном месте.
2. Сохранить бирки на вещах при выезде (могут проверить покупки, но чаще не проверяют).
3. Спросить перед покупкой, оформляют ли возврат налога именно в этом магазине (не все магазины участвуют в программе).
Что такое TAX FREE? И как сэкономить, делая покупки за рубежом?
#налоги #путешествия
Законами ряда стран предусмотрено, что налог на добавленную стоимость (НДС) обязаны платить только резиденты.
Делая за границей покупки в магазине, на кассе которого имеется надпись TAX FREE, вы можете вернуть себе сумму этого налога, которая входит в стоимость товара.
TAX FREE — это система, позволяющая иностранным гражданам возвращать сумму налога на добавленную стоимость с покупок при обратном пересечении границы той страны, в которой они были приобретены. Сумма НДС в разных странах отличаются: как правило, в итоге покупателю возвращается от 10 до 22 процентов от стоимости покупки.
Таким образом, белорусские туристы могут претендовать на возврат части денег, потраченных на покупки в странах Шенгенского договора и некоторых других (например, в Великобритании, Норвегии, Швейцарии, Сингапуре, Корее, Кипре).
Товары, по которым вы можете вернуть сумму налога на добавленную стоимость, могут быть самые разные – это и одежда, и обувь, и техника. Покупка должна быть совершена по одному чеку и превышать установленный лимит (в разных странах разный). Например, в Австрии для возврата НДС вы должны купить товаров минимум на 75 евро, в Польше – минимум на 200 злотых.
Популярных систем возврата три:
Global Blue
Premier Tax Free
Tax Free Worldwide
Итак, давайте разберемся подробно, что нужно сделать, чтобы вернуть денежные средства:
Правильно оформить документы.
После оплаты товара попросите продавца оформить вам Tax Free чек. При себе вы обязательно должны иметь паспорт. Проследите, чтобы продавец правильно вписал туда вашу фамилию, имя, адрес и номер паспорта, а также полный перечень приобретенных товаров. В Tax Free чеке также должны быть зафиксированы стоимость покупки, размер уплаченного НДС и обязательно сумма к возврату, номер и дата выдачи Tax Free чека, подпись кассира и печать магазина с реквизитами. Номер и дата Tax Free чека должны совпадать с кассовым чеком, а помарки и исправления не допускаются. Так что если вдруг продавец ошибся, попросите его оформить новый документ.
Все покупки должны иметь товарный вид и необходимые магазинные бирки для предъявления их на таможне.
Если вы планируете вернуть сумму налога на добавленную стоимость, не одевайте купленные сапоги прямо после выхода из магазина, придется потерпеть до пересечения границы. На границе вас могут попросить показать их в нетронутом виде – в упаковке, с этикетками и т.д.
Обязательно поставьте штамп на Tax Free чеке на таможне до прохождения паспортного контроля.
Если вы не нашли специальную стойку с надписью Tax Free, то спросите у таможенника — он подскажет вам, куда обратиться. Лучше заранее подготовить все документы – чеки, паспорт — и покупки. Кстати, если вы пересекаете границу на автомобиле, лучше не становитесь в очередь «зеленый коридор». Там поставить печать вам, скорее всего, откажутся. Печать таможни должна быть четкой, на ней должна ясно читаться дата и все реквизиты печати.
И последнее, получение денег. Существует несколько вариантов, как это сделать. Можно:
— Вернуть налог прямо после прохождения таможни – в транзитной зоне в пункте выдачи Tax Free Cash Refund.
— Получить деньги на банковскую карточку. Вместе с чеком Tax Free вам выдадут конверт с адресом компании Global Refund. Вам необходимо запечатанные в конверт документы с отметкой таможни, с указанным 16-значным номером банковской карточки опустить в почтовый ящик. Деньги поступят на карту, номер которой указан в документах. Но не во всех странах работает подобная система.
— Получить деньги уже по прибытии в Беларусь в банке-партнере систем возврата налогов.
— Получить деньги при следующем визите в ту страну, тот же город, где была сделана покупка, в течение срока действия чека – обратиться в магазин, где этот чек был оформлен.
Документы, необходимые для возврата суммы Tax Free, надо отправить в банк или пункт выдачи в строго отведенные для этого сроки (в разных странах они разные).
Sales Tax Holiday
Контролер призывает всех налогоплательщиков поддерживать предприятия Техаса, экономя при этом деньги на беспошлинных покупках большей части одежды, обуви, школьных принадлежностей и рюкзаков (продается менее чем за 100 долларов США) во время ежегодных выходных Tax Free.
Соответствующие требованиям товары можно приобрести без уплаты налога в магазине в Техасе или у продавца в Интернете или по каталогу, ведущего бизнес в Техасе. В большинстве случаев вам не нужно предоставлять продавцу свидетельство об освобождении от налогов, чтобы покупать соответствующие товары без уплаты налогов.
В этом году налоговые каникулы начинаются в пятницу, 11 августа, и продлятся до полуночи воскресенья, 13 августа. Товары, которые вы покупаете до или после налоговых каникул, не подлежат освобождению, и возврат налога невозможен.
Соответствующие предметы
- Перечень одежды, обуви и других предметов
- Список школьных принадлежностей
Квалификационные предметы
Во время налоговых каникул вы можете покупать большую часть обуви и одежды (продается менее чем за 100 долларов) без уплаты налогов. Вам не нужно давать продавцу свидетельство об освобождении.
Исключение применяется к каждому подходящему предмету, проданному менее чем за 100 долларов США, и количество подходящих предметов, которые вы можете купить, не ограничено.
Например, если вы покупаете две рубашки по 80 долларов каждая, каждая рубашка подпадает под действие исключения, поскольку каждая из них стоит менее 100 долларов, даже если общая стоимость покупки составляет 160 долларов.
Элементы, не соответствующие требованиям
Следующие товары не подлежат освобождению во время налоговых каникул:
- единиц товара, проданных за 100 долларов США и выше
- коробки для подписки на одежду
- Специально разработанная одежда или обувь для занятий спортом или защитная одежда
- Например, бутсы для гольфа и футбольные щитки обычно носят только тогда, когда люди играют в гольф или футбол, поэтому они не подпадают под действие исключения.
- Обувь для тенниса, спортивные костюмы и купальники, однако, можно носить не только для занятий спортом, и на них распространяется освобождение.
- прокат одежды или обуви, переделка (включая вышивку) и услуги по уборке
- предметы, используемые для изготовления или ремонта одежды, такие как ткань, нитки, пряжа, пуговицы, кнопки, крючки и молнии
- украшения, дамские сумочки, кошельки, портфели, чемоданы, зонты, кошельки, часы и другие аксессуары
- компьютеров
- программное обеспечение
- учебники
- некоторые места багажа (см.
ниже) - неуказанные школьные принадлежности (см. ниже)
Тканевые и одноразовые тканевые маски для лица соответствуют определению предмета одежды и освобождаются от налога с продаж во время предстоящих налоговых каникул.
Закон специально исключает специальную одежду или обувь, которые в первую очередь предназначены для занятий спортом или использования в целях защиты и которые обычно не носят, за исключением случаев, когда они используются для занятий. Промышленные или медицинские маски (например, N95 или другие маски, предназначенные для использования в качестве средств индивидуальной защиты) или другие аналогичные средства индивидуальной защиты не освобождаются от налогов во время налоговых каникул.
Если тканевая или одноразовая тканевая маска для лица продается с фильтром, маска освобождается во время праздников; однако сменные фильтры облагаются налогом.
Дополнительную информацию о предстоящих налоговых каникулах см.
Во время налоговых каникул студенческие рюкзаки, проданные менее чем за 100 долларов, освобождаются от налога.
Исключение распространяется на рюкзаки на колесиках и сумки-мессенджеры. Вы можете купить до 10 рюкзаков Tax Free за один раз, не предоставляя продавцу справку об освобождении от налога.
Предметы багажа, не соответствующие требованиям
Следующие предметы не подпадают под это исключение:
- каркасные рюкзаки
- багаж
- портфели
- спортивные, спортивные или спортивные сумки
- компьютерные сумки
- кошельки
Только определенные школьные принадлежности, проданные менее чем за 100 долларов США, имеют право на освобождение, и свидетельство об освобождении не требуется.
Особые покупки
Школьные принадлежности, приобретенные с использованием бизнес-счета — требуется свидетельство об освобождении от уплаты налогов
, Техасский сертификат об освобождении от налога с продаж и использования (PDF), продавцу.
«Под бизнес-аккаунтом» означает, что вы:
- с использованием бизнес-кредитной карты или бизнес-чека, а не личной кредитной карты или личного чека;
- выставляется счет с бизнес-счета, который ведет продавец; или
- , используя бизнес-членство в розничном магазине, основанном на членстве.
Во время налоговых каникул вы можете покупать соответствующие товары без уплаты налогов, если вы:
- произвести окончательный платеж за товар, который уже находится в отсрочке; или
- выбрать товар и разместить его на складе
Во время налоговых каникул вы можете покупать соответствующие товары без уплаты налога, даже если эти товары должны быть заказаны.
Например, если вы платите за рубашку стоимостью 80 долларов США, которая должна быть заказана по специальному заказу или находится в резерве, и вы забираете рубашку после налоговых каникул, то она по-прежнему подлежит освобождению.
Если вы покупаете соответствующий товар после налоговых каникул, специальный заказ или чек, выданный во время налоговых каникул, не дает права на освобождение от налога на товары.
Например, если вы размещаете специальный заказ (или получаете дождевой чек) на покупку рубашки за 50 долларов и не платите за нее во время налоговых каникул, то рубашка облагается налогом.
Покупки в Интернете и заказы по телефону
Во время праздника вы можете покупать соответствующие товары в магазине, в Интернете, по телефону, по почте, по индивидуальному заказу или любым другим способом. Продажа товара должна состояться в течение определенного периода. Дату покупки легко определить, когда покупка совершена в магазине, но становится сложнее с дистанционными покупками. Покупатель должен возместить стоимость товара в течение периода, даже если товар не может быть доставлен до истечения периода.
Например, если покупатель вводит информацию о своей кредитной карте на веб-сайте интернет-магазина в воскресенье 7 августа 2022 г.
в 17:00, чтобы купить соответствующие школьные принадлежности, но школьные принадлежности не будут отправлены до пятницы 12 августа, 2022 г. и не прибудет до вторника, 16 августа, покупка по-прежнему будет претендовать на освобождение. Однако, если списание средств с вашей кредитной карты будет отклонено обработчиком платежей в 23:00. в воскресенье, 7 августа 2022 г., и покупатель не повторно отправляет платеж до понедельника, 8 августа, покупка облагается налогом.
Дополнительные сборы влияют на цену продажи
Расходы на доставку, отгрузку, обработку и транспортировку
Расходы продавца на доставку, отгрузку, обработку и транспортировку являются частью продажной цены товара.
Поскольку одежда, рюкзаки и школьные принадлежности должны стоить менее 100 долларов США, чтобы соответствовать требованиям, вам необходимо посмотреть на общую продажную цену предмета, чтобы определить, можете ли вы купить его без налогов.
Например, вы покупаете джинсы за 95 долларов с доставкой в размере 10 долларов на общую сумму 105 долларов.
Поскольку общая стоимость джинсов превышает 100 долларов, налог взимается со всей цены в 105 долларов.
Если плата за доставку выставляется в счете за единицу товара, а в счете-фактуре указаны как освобожденные, так и облагаемые налогом позиции, освобождается только стоимость доставки соответствующей освобожденной позиции.
Если плата за доставку является фиксированной ставкой за посылку, и взимаемая сумма одинакова, независимо от того, сколько предметов входит в комплект, общая стоимость может быть отнесена к любому из предметов в посылке.
Запросы на возврат налога с продаж
Если вы платите налог с продаж за соответствующие товары во время налоговых каникул, вы можете попросить продавца вернуть уплаченный налог. Продавец может либо предоставить возмещение, либо предоставить своему покупателю форму 00-9.85, Переуступка права на возмещение (PDF), которая позволяет покупателю подать заявление о возмещении непосредственно в офис контролера.
Продавцы: что вам нужно знать
Реклама товаров, не отвечающих требованиямЕсли вы продаете товары, на которые не распространяется освобождение от налога с продаж, вы можете рекламировать, что вы платите налог с продаж за своих клиентов. Применяются следующие условия:
- Вы должны указать в рекламе или заявлении, что вы платите налог с продаж за своего клиента;
- Вы не можете указывать или подразумевать, что продажа освобождена или исключена из налогообложения; и
- В любой квитанции или выписке покупателя, которую вы предоставляете своему покупателю, должна быть отдельно указана сумма налога с продаж и указано, что налог будет уплачен продавцом.
Если вы продали соответствующие товары без уплаты налогов во время налоговых каникул, включите только эти необлагаемые налогом продажи в «Общие продажи в Техасе» (статья 1) вашей налоговой декларации. Не включайте свои необлагаемые налогом продажи в налогооблагаемые продажи (пункт 2).
Имейте в виду, что если вы продали соответствующие товары и получили налог с продаж, вы должны перевести его в наш офис.
Отчет о продажах, освобожденных от налогообложения – пример
Во время налоговых каникул ваш магазин продал рубашку за 50 долларов и не взимал с нее налог. Рубашка не облагается налогом, поэтому налог не взимается.
В своей декларации по налогу с продаж вы должны включить 50 долларов США в общий объем продаж в Техасе (пункт 1).
Отчетность по налогооблагаемым и освобожденным от налогообложения продажам – Пример
Во время налоговых каникул вы продали десять рубашек по 20 долларов (200 долларов) и десять кошельков по 5 долларов (50 долларов).
В налоговой декларации вы должны ввести 250 долларов США в поле «Общий объем продаж в Техасе» (пункт 1), сумму всех продаж, совершенных за отчетный период, и указать 50 долларов США для кошельков в столбце «Налогооблагаемые продажи» (пункт 2), поскольку кошельки не освобождаются.
Учет продаж с включенным налогом – пример
Ваш магазин рекламирует, что налог с продаж в размере 8,25% включен в цену одежды стоимостью более 100 долларов. В вашем магазине было продано десять рубашек по 50 (500 долларов) и десять костюмов по 150 долларов (1500 долларов с учетом налогов).
Общий объем продаж в Техасе (Элемент 1)
При расчете налога с продаж в декларации «отмените» налог перед расчетом общего объема продаж в Техасе.
Для этого возьмите общую сумму продаж, в которую был включен налог (1500 долларов США), и разделите эту сумму на единицу плюс налоговая ставка (1500 долларов США/1,0825 = 1385,68 долларов США).
Разница между 1 500 и 1 385,68 долларов США представляет собой налог в размере 114,32 долларов США, включенный в сумму, взимаемую с клиента.
Вы должны включить 1 385,68 долларов США в общий объем продаж в Техасе (позиция 1) для налогооблагаемых костюмов и добавить эту сумму к 500 долларам США для не облагаемых налогом рубашек, чтобы получить общую сумму 1 885,68 долларов США.
Укажите эту сумму в пункте 1.
Налогооблагаемые продажи (пункт 2)
Укажите 1385,68 долларов США в пункте 2. Отправьте 114,32 долларов США вместе с налоговой декларацией.
Сообщения о скидках – примеры
Ваш магазин предлагает скидку 8,25% на всю одежду.
Рубашка, которая обычно продается за 100 долларов, теперь стоит 91,75 доллара (подпадает под освобождение), и налог не взимается. Вы должны включить $91,75 в общий объем продаж в Техасе (пункт 1).
Рубашка, которая обычно продается за 200 долларов, теперь стоит 183,50 доллара и облагается налогом. Клиент платит 19 долларов.8,64 (цена продажи и налог). Вы должны указать 183,50 долларов США в разделе «Общие продажи в Техасе» (пункт 1) и «Облагаемые налогом продажи» (пункт 2) и отправить 15,14 долларов США в качестве налога вместе с налоговой декларацией.
98-490
(08/2022)
Как подать налоговую декларацию
Крайний срок подачи налоговой декларации
Для всех налогоплательщиков крайний срок подачи федеральных подоходных налогов – 18 апреля 2023 года вместо 15 апреля.
Это связано с празднованием Дня эмансипации в округе Колумбия.
Эти сроки не применяются к налоговым декларациям штата и местных органов власти. Чтобы убедиться, что вы подаете их вовремя, узнайте сроки подачи налоговых деклараций в вашем штате. Если вы должны деньги и не подаете и не платите налоги вовремя, вам будут начислены проценты и штраф за просрочку платежа. Если вы получите возмещение, штраф за несвоевременную подачу декларации не предусмотрен.
Подача федеральной налоговой декларации
IRS начинает принимать и обрабатывать федеральные налоговые декларации 23 января 2023 года. Чтобы начать подачу налоговой декларации, вам сначала нужно узнать, сколько денег вы заработали в 2022 году. стандартный вычет или детализируйте свой возврат. Наконец, вам нужно будет подать все до 18 апреля 2023 года.
Этапы подачи налоговой декларации
- Соберите документы, включая:
- Форму W-2 от каждого работодателя
- Прочие отчеты о доходах и процентах (формы 1099 и 1099-INT)
- Квитанции о благотворительных пожертвованиях и медицинских и деловых расходах, если вы указываете свою декларацию по пунктам
- Выберите статус подачи.
Статус подачи зависит от того, состоите ли вы в браке. Процент, который вы платите на домашние расходы, также влияет на ваш статус подачи. - Решите, как вы хотите подавать налоги. IRS рекомендует использовать программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций в электронном виде для наиболее простого и точного возврата.
- Определите, принимаете ли вы стандартный вычет или детализируете свой доход.
- Если вы должны деньги, узнайте, как произвести налоговый платеж, в том числе подать заявку на план платежей.
- Подайте налоговую декларацию до 18 апреля 2023 г.
Узнайте, как проверить статус возврата налога.
Выплаты в связи с экономическими последствиями коронавируса (EIP) и пособия по безработице
Из-за пандемии COVID-19 вы, возможно, получали пособие по безработице и/или выплату в связи с экономическими последствиями (EIP), в зависимости от вашего права.
IRS не считает EIP в качестве налогооблагаемого дохода, поэтому вам не нужно сообщать об этом, если вы подаете налоговую декларацию за 2021 год.
Убедитесь, что вы получили стимулирующее пособие, если вы имели на него право. Вы можете запросить недостающие деньги из EIP, заполнив налоговую декларацию за 2021 год. Недостающие деньги EIP будут выданы либо за счет возврата налогов, либо за счет более низких налоговых счетов.
Если вы потеряли работу и имеете право на компенсацию, полученные вами пособия по безработице считаются облагаемым налогом доходом. Вы должны были получить форму 1099-G, который покажет вам сумму пособий по безработице, которые вы получили в течение года. Используйте эту форму, чтобы сообщить о доходах от пособий по безработице в вашей федеральной налоговой декларации.
Защитите себя от кражи личных данных, связанных с налогами
Кража идентификационных данных налогоплательщика происходит, когда кто-то крадет вашу личную информацию для подачи налоговой декларации с использованием ваших личных данных. Как правило, мошенник использует ваш номер социального страхования для подачи декларации и получения возмещения.
Чтобы защитить себя от кражи идентификационного номера налогоплательщика, вы можете получить шестизначный PIN-код для защиты личных данных (IP-PIN) в IRS. PIN-коды IP-адресов известны только вам и IRS, поэтому IRS может подтвердить вашу личность при подаче налоговой декларации. Узнайте больше о том, как работает PIN-код IP и как его получить.
Обратитесь в IRS по вопросам подачи налоговой декларации
Для получения самой быстрой информации IRS рекомендует найти ответы на ваши вопросы в Интернете. Вы также можете позвонить в IRS, но время ожидания разговора с представителем может быть долгим. Этот вариант лучше всего подходит для менее сложных вопросов.
Расширение для подачи налоговой декларации
Если вы не можете подать федеральную налоговую декларацию к установленному сроку, вы можете получить шестимесячное продление от Налоговой службы (IRS). Это не дает вам больше времени для уплаты налогов. Чтобы избежать возможных штрафов, оцените и уплатите причитающиеся налоги до крайнего срока уплаты налогов 18 апреля 2023 г.
