Курортный сбор в испании 2019: Сайт для агентств — Туроператор TUI Россия — sp-love.ru

Сайт для агентств — Туроператор TUI Россия

Туристический налог в Каталонии

Доводим до Вашего сведения, что, начиная с 1 ноября 2012 года, введен налог на пребывание в туристических регионах провинции Каталония.
Данный сбор обязателен к уплате туристами, размещающимися во всех отелях категории 1*-5*, туристических апартаментах, кемпингах и учреждениях сельского туризма.

В сводной таблице дана стоимость, утвержденная правительством Каталонии, в зависимости от типа/звездности средства размещения и его местоположения:

	г. Барселона	Другие регионы Каталонии
Отель 5/5 де люкс, кампинг люкс или другие размещения категории люкс	2,50 €	2,50 €
Отель 4/4+	1,25 €	1 €
Aпартаменты	2,50 €	1 €
Другие средства размещения	0,75 €	0,50 €
Kруизы (парусник, катер, яхта)	Более 12 часов – 2,50€	Более 12 часов – 2,50€
Kруизы (парусник, катер, яхта)	12 часов или менее –0,75€	12 часов или менее –0,75€

Стоимость приведена с человека за ночь, максимально оплачивается 7 ночей пребывания. Налог не взимается с туристов до 16-ти лет включительно и туристов, посещающих регион по социальным программам, которые спонсируются административными органам любой страны, входящей в ЕС.

Обращаем особое внимание на то, что данный сбор не включен в услуги, предоставляемые туроператором.

Налог должен быть уплачен напрямую в отель при заезде.

Туристический налог на Балеарских островах (МАЙОРКА, ИБИЦА, МЕНОРКА, ФОРМЕНТЕРА)

С 01 Января 2018 изменена стоимость налога, который взимается на пребывание в туристических учреждениях на Балеарских островах (Майорка, Ибица, Менорка и Форментера). Туристы должны оплатить данный сбор непосредственно на ресепшн отеля/апартаментов и т.д. ((в том числе, если такое пребывание входит в состав экскурсионного тура).

При проживании с 01 Ноября по 30 Апреля налог оплачивается со скидкой 75%

При проживании более 9 дней в одном отеле/апартаментах, предоставляется скидка 50% с 9-го дня пребывания.

Туристический налог не распространяется на детей до 15,99 лет.

Категория размещения	Евро/день
Отели 4Sup, 5 и 5*deluxe	4 евро
Отели 3Sup и 4	3 евро
Отели 1,2 и 3*	2 евро
Апартаменты 4* и 4* superior	4 евро
Апартаменты 3* superior	3 евро
Апартаменты 1, 2 и 3*	2 евро
Другие категории отелей, кемпинги, сельские гостевые дома и другие учреждения для проживания	2 евро
Круизные лайнеры	2 евро

* Возможны изменения в сумме налога в зависимости от сезона (с 1 мая по 31 октября, в высокий сезон), (с 01 ноября по 30 апреля, низкий сезон)

** Городская администрация Балеарских Островов оставляет за собой право менять стоимость оплачиваемых налогов и условия их оплаты.

Доплаты. Отдых в Испании от PEGAS Touristik

Стоимость

Для граждан РФ	80 €
Для детей (РФ)	до 6 лет — бесплатно с 6 лет — 80 €
Для инвалидов	I группы и сопровождающего — бесплатно II–III групп — 20 €
Для иностранных граждан	115 €

Стоимость указана на человека.

Визовый риск

Услуга «Визовый риск» является обязательной и добавляется к стоимости тура автоматически при переходе на страницу бронирования.

«Визовый риск» — страхование отмены поездки в результате отказа от выдачи визы, задержки в выдаче визы, выдачи визы в иные сроки подробнее

	Сумма покрытия указана в эквиваленте к ЕВРО		Премия в ЕВРО на чел. за тур	Франшиза
«Визовый риск»	Для Испании	равна стоимости тура на чел. до 3 000 EURO	10 EURO	15% от размера убытка

Если у одного из туристов есть виза, и в момент бронирования выбран статус «Своя виза», то после нажатия кнопки «Бронировать» услуга «Визовый риск» будет исключена из брони для этого туриста с пересчетом стоимости.
Также при бронировании дополнительной страховки от невыезда «Полное покрытие Плюс», после нажатия кнопки «Бронировать» услуга «Визовый риск» будет исключена из брони с пересчетом стоимости.

В случаях выбора услуги «Своя виза» и/или дополнительной страховки от невыезда «Полное покрытие Плюс» до нажатия кнопки «Бронировать», услуга «Визовый риск» будет отображаться в перечне услуг.

ГОТОВИМСЯ К СЕЗОНУ ЛЕТО-2019: ТУРИСТИЧЕСКИЕ НАЛОГИ В ИСПАНИИ

ТУРИСТИЧЕСКИЕ НАЛОГИ В ГОРОДАХ ИСПАНИИ

C 01.11.2012 со всех туристов, включая детей, будет взиматься налог за пребывание в отелях Каталонии (Коста Брава, Коста Даурада, Барселона). Налог будет взиматься с туристов непосредственно в отеле.

Туристический налог на проживание в Барселоне
Туристы, проживающие в отелях 5* и 5*GL будут платить на месте в отеле 2,50€ за человека/ночь, но не более 7 ночей*
Туристы, проживающие в отелях 4* и 4*sup будут платить на месте в отеле 1,25 € за человека/ночь, но не более 7 ночей*
Туристы, проживающие в отелях прочих категорий, включая апартаменты будут платить на месте в отеле 0,75 € за человека/ночь, но не более 7 ночей*

Туристический налог на проживание в отелях Коста Брава, Коста Даурада
Туристы, проживающие в отелях 5* и 5*GL будут платить на месте в отеле 2,50€ за человека/ночь, но не более 7 ночей*;

Туристы, проживающие в отелях 4* и 4*sup будут платить на месте в отеле 1 € за человека/ночь, но не более 7 ночей*;
Туристы, проживающие в отелях прочих категорий, включая апартаменты будут платить на месте в отеле 0,50 € за человека/ночь, но не более 7 ночей*.

*Даже если Вы останавливаетесь в отеле свыше 7 ночей, налогом облагаются только первые 7 дней пребывания.

Налогом не облагаются только дети до 16 лет (включительно), которые субсидируются в рамках социальных программ, организуемых официальными учреждениями любого из государств — членов Европейского Союза.

Туристический налог на проживание в отелях на Балеарских островах

Cо всех туристов старше 16 лет, путешествующих с 01.07.2016

, будет взиматься налог за пребывание в отелях на Балеарских островах (Майорка, Ибица, Менорка, Форментера). Налог будет взиматься с туристов непосредственно в отеле/апартаментах.
4*sup, 5* и 5*luxe отели и апартотели: 2,20€ за человека/ночь
3*sup и 4* отели и апартотели: 1,65€ за человека/ночь
1*, 2* и 3* отели и апартотели: 1,10€ за человека/ночь
4* и 4* sup апартаменты: 2,20€ за человека/ночь
3* sup апартаменты: 1,65€ за человека/ночь
1, 2 и 3* апартаменты: 1,10€ за человека/ночь

При проживании более 8 дней в одном отеле/апартаментах категории sup и выше предоставляется скидка 50% с 9 дня пребывания.

РАННЕЕ БРОНИРОВАНИЕ ТУРОВ В ИСПАНИЮ ЛЕТО 2019 УЖЕ НАЧАЛОСЬ!
ЛУЧШЕЕ ПРЕДЛОЖЕНИЯ ОТДЫХА В ИСПАНИИ ВЫ МОЖЕТЕ НАЙТИ ЗДЕСЬ
ОН-ЛАЙН ПОИСК ТУРОВ В ИСПАНИЮ С ВЫЛЕТОМ ИЗ КИЕВА

ЗДЕСЬ

Налог на солнце и тень – это не шутка. Это уже реальность!

Краткое содержание:

Российские власти регулярно «радуют» граждан увеличением налоговой нагрузки. И граждане по этому поводу любят пошутить, предположив, что в скором времени будут введены налоги на дождь и солнце.

На самом деле, конечно же, в появление таких налогов никто не верит. И зря, ведь налог на солнце является реальностью.

Европейский опыт – налог на солнце

Так называемый налог на солнце долгое время взимался в Испании. Он был отменен только в 2018 году. Облагались этим налогом физические и юридические лица, использующие солнечную энергию для получения электричества.

А, как известно, европейцы серьезно относятся к защите окружающей среды, но еще серьезней – к экономии денежных средств.

Сделав подсчеты, испанцы поснимали солнечные батареи и перешли на менее экологичные и менее затратные источники электроэнергии. После этого налог пришлось отменить, но пока что солнечные батареи не вернули себе былую популярность.

К слову, кто-то за испанское солнце до сих пор платит. На Балеарских островах действует «солнечный» сбор для туристов.

Европейский опыт – налог на тень

В Италии же действует налог на тень. Его начиная с 1993 года платят венецианские владельцы магазинов, кафе и прочих коммерческих зданий, оборудованных навесами и зонтиками, отбрасывающими тень на муниципальную землю.

Чтобы его не платить, нужно демонтировать озвученные выше зонты и навесы. Если говорить о кафе и ресторанах этого города, в котором 40 градусов жары вовсе не являются редкостью, то они от отсутствия данных предметов теряют множество посетителей. Поэтому, как правило, их владельцы соглашаются платить налог на тень.

А теперь про Россию

Возможно, вы удивитесь, но многие из тех россиян, которые любят пошутить про налог на солнце, уже успели его несколько раз заплатить.

Я говорю о введенном федеральным законом № 214-ФЗ от 29 июля 2017 года (ссылка) курортном сборе. Этот платеж собирается с граждан, решивших отдохнуть на популярных южных российских курортах.

По сути, туристы платят за солнце и пляж, за которыми они приехали на юг. Деньги должны оставаться в курортном регионе и тратиться на его развитие.

Прямо как на Ибице и Майорке, только не так эффективно, ведь туристов на российских курортах намного меньше.

Речь идет о небольших суммах, но далеко не все посчитали этот сбор справедливым. Ведь многие солнечные государства поблизости готовы обеспечить за те же деньги гораздо лучший сервис и комфорт, без всяких сборов.

Остается надеяться, что данный налоговый эксперимент не приведет к такому же негативному эффекту, как испанский налог для тех, кто использует солнечные батареи, а также на то, что правительство не решит продолжить перенимать в этом вопросе опыт других стран, и не пойдет дальше. Ведь мы прекрасно знаем, насколько оно любит ссылаться на европейский опыт, когда вопрос касается повышения цен и увеличения налогового бремени.

А что по этому поводу думаете вы? Расскажите, пожалуйста, о своем мнении в обсуждении к данной публикации и поделитесь ей со своими подписчиками на 9111. Спасибо за внимание.

О налоге на полиэтиленовые пакеты можно узнать здесь.

Airbnb готово предоставить данные Налоговой Испании в 2019 году.

Новость от 17/12/2018г. С 1 января всемирно известная платформа посуточной аренды жилья Airbnb обязана предоставлять в Налоговую информацию о собственниках недвижимости и их доходах за 2018 год.

Airbnb напомнил в своем заявлении в понедельник, что с 2019 года вступит в силу обязательство обмениваться данными о бронированиях и доходах по сдаваемому жилью. «Закон в Испании меняется, и компания хочет работать с хозяевами, чтобы помочь им оплачивать налоги, сделав этот процесс проще для всех», — сказал директор по общественной политике Airbnb, Патрик Робинсон

Поддержка хозяина

Компания добавила на сайт функцию, которая доступна каждому хозяину сдаваемого жилья и позволяет легко сгруппировать и предоставить информацию, запрашиваемую Налоговой.

Часть данных, которую компания передаст Налоговой, включает информацию о доходах хозяев и сдаваемом жилье (имя арендодатора и адрес объекта).

Airbnb начала сотрудничать с Испанской ассоциацией налоговых консультантов (Aedaf), чтобы помочь хозяевам разобраться с их налоговыми обязательствами. Также будет сотрудничать с организацией PricewaterhouseCoopers (PwC), чтобы предоставить более развернутую информацию по налогам, в дополнение к открытой бесплатной горячей линии для тех, кто хочет получить дополнительные разъяснения по вопросу налогов.

Работа с властями

Компания Airbnb подчеркнула, что, поскольку сайт продолжает расти, она хочет быть хорошим партнером Европы и продолжать сотрудничать с налоговыми органами Европы для исполнения законов каждой страны.

Airbnb уже сотрудничает с правительствами более чем 500 стран по всему миру. Довольно хорошо уже отлажен сбор туристических налогов в таких странах, как Лиссабон, Порто или Франция. В целом, компания уже удерживает с хозяев туристический аренды тариф в 23 000 городах с начала этого года.

Компания, которая уже собрала 900 миллионов сборов в других странах, еще не сделала этого в Испании.

Новые соглашения

На прошлой неделе Airbnb подписал соглашение о сотрудничестве в Эстонии, которое позволяет хозяевам автоматически сообщать о своих доходах в налоговые органы этой страны одним нажатием кнопки.

В начале прошлого месяца компания также поддержала предложение Дании, которая предлагает налоговые льготы для хозяев, которые сдают свои объекты через платформы, как Airbnb, в случае, если эти хозяева предоставляют в Налоговую информацию о своих доходах от сдачи жилья.

Следует отметить, что с 2016 года Airbnb сообщает информацию о доходах в Ирландии, полученных хозяевами для целей налогообложения.

Оригинал статьи здесь.

Мнение автора блога:

Что тут можно сказать, власти Испании постепенно добиваются своего. Мы с нетерпением ждали, что же будет — передаст Airbnb данные в налоговую Испании или нет. И вот это случилось. Компания Airbnb готова предоставить данные Налоговой Испании в 2019 году. Компания согласилась сотрудничать вместо того, чтобы платить штрафы снова и снова.

Предложений по аренде жилья на Airbnb в 2018 году стало заметно меньше, т.к. многие не имеющие лицензий квартиры были сняты с аренды. Остались только либо самые отважные, не боящиеся штрафов хозяева, либо те, у кого есть лицензии или хотя бы туристические номера (об этом здесь). При этом, несмотря на общее повышение цен на недвижимость в 2018 году, цены на квартиры в центре немного упали, т.к. многие инвесторы стали избавляться от «неликвидной» недвижимости, купленной для посуточной аренды. Предложений стало много и цены упали.

Также появилось много предложений годовой аренды как в центре города, так и за его пределами. Те, кто надеется на изменение ситуации, решили переждать этот «кризис» на годовой аренде. А кризис состоит в том, что в центре города лицензию на посуточную аренду не дают никому, включая апарт-отели и отели, не говоря уже о квартирах в обычном доме.

Что делать дальше?-спросите вы меня. Не знаю — отвечу я. Волшебной палочки -выручалочки у меня нет, остается только нам всем адаптироваться. Человек быстро привыкает к хорошему и к «халяве», извиняюсь. Сдавали многие из вас без разрешений и лицензий, не платя налоги и вдруг раз! и все. Ну, друзья мои, когда-то должен был прийти этому конец. Вот он пришел — встречайте! Нужно просто быть к этому готовым и искать другие пути и лазейки для получения дохода.

На данный момент, появилось много статьей (на испанском), утверждающих, что сдача в аренду по годам по прибыли почти сравнялась со сдачей посуточно. Слышу, как вы кричите: «Что за бред! Доходы несравнимо разные». Оно все верно, однако, если вы — не резидент, у вас приличные расходы, которые нельзя вычесть, работы с этой посуточной арендой много, ответственность выше и т.д., то доходы от годовой аренды не такие уж и плохие, учитывая, что цены на годовую аренду заоблачные на сегодняшний день. Не напрягаться за 600е в месяц или бегать туда-сюда (или кто-то за вас бегает за деньги), получая на выходе после уплаты налогов и расходов 800е — вот, не вижу особого смысла. Не стоит игра свеч.

Итак, что же делать?

1. Попробовать получить лицензию — если у вас первые этажи и не центр.

2. Сдавать на других сайтах квартиру: через соцсети (большой риск нарваться на непорядочных людей), через, например, SPOTAHOME — сайт, работающий с американцами и европейцами, сдает помесячно квартиры.

3. Сдать на год и больше ваше жилье.

4. Продать жилье в центре и купить 1-2 квартиры не в центре на первом этаже (к слову, на квартиры на первых и нулевых этажах взлетели цены).

5. Продать недвижимость и вложиться в другой бизнес (купить офисы, скажем, под аренду), либо сменить страну/город инвестирования.

6. Оставить жилье для себя на случай переезда и ничего с ним не делать (не советую, будете терять деньги каждый месяц на содержании).

Как видите, варианты есть, просто у каждого из вас будет свое решение. Я не могу знать, чем все это закончится. Возможно, когда все устаканится и налоги большим потоком пойдут в казну, правительство на радостях «легких денег» снова начнет раздавать лицензии направо-налево. И все, кто имел терпение, снова начнут сдавать жилье посуточно. А может, этого никогда не случится. Этого я знать не могу и делать прогнозы не буду. В данный момент, не только вы остались без возможности заработать, но и я также потеряла источник дохода — ведь теперь я не занимаюсь посуточной арендой, как раньше. Я смотрю на ситуацию, как на возможность вырасти и заняться чем-то новым, может, более прибыльным. Так что удачи нам всем и не вешать нос! Прорвёмся!

С чего всё начиналось:

«Валенсия присоединяется к войне против туристических аппартаментов».

«Владельцы отелей «разворачивают войну» против порталов аренды недвижимости»

«Затишье перед бурей или перемирие?»

Напоминаю, что со списком статьей на тему: «Купить недвижимость в Испании» вы можете ознакомиться здесь.

Со списком статьей на тему: «Аренда недвижимости в Испании» вы можете ознакомиться здесь.

В Каталонии увеличат туристический налог

Горный гном и Пегас. Художник из Фаниполя создаёт необычные скульптуры из автозапчастей и металла

Анастасия Макеева, корреспондент:
Заехал на заправку за кофе и попал в галерею искусств. Сфотографироваться с этими металлическими арт-объектами спешат водители, молодожены и даже голливудские звезды не остаются в стороне.

Когда король бензоколонки – горный гном. Брутальный снаружи, милый внутри. Его отец – книжный иллюстратор и вот уже 15 лет мастер по металлу. Владимиру Канонику из Фаниполя вместе с командой профи удается превратить килограммы ненужных автозапчастей и железа в волшебные скульптуры. Причем, идею диктуют координаты на карте.

Владимир Каноник, художник по металлу:
Исходя из того, что здесь горная зона, Солигорск, землекопы, шахтеры и прочее, такой вот гном-землекоп взял 250-литровую бочку и пришел на заправку.

Анастасия Макеева:
Сколько, на самом деле, уходит времени?

Владимир Каноник:
Два месяца. Никто не верит. Один человек делал кайло, второй – свечку, третий обвязывал бочку. Она хороша тем, что здесь нет точности, в этом ее прелесть.

Колоритный гном в стиле стимпанк вошел в топ необычных фото мира. Мастеру постоянно пишут довольные туристы. Оно и понятно, на трассах уже прописались 30 невероятных композиций.

От Нарочи до Бреста можно поймать сома, прокатиться с ветерком на ретро-авто и обняться с красавчиком Пегасом. В Слуцке возле него уже регистрируют свадьбы. Он окрыляет и приносит удачу молодым семьям. Кстати, такая лошадка есть на гербе Слуцка, так что прилетела в здешние края не просто так.

Владимир Каноник:
Я думаю, что две тонны. Он очень хорошо стоит на ногах.

Анастасия Макеева:
Откуда у вас столько автозапчастей?

Владимир Каноник:
Я посещаю СТО, где занимаются ремонтом автомобилей. Некоторые СТО мне специально готовят эти запчасти, потому что они знают, что для меня нужно.

Анастасия Макеева:
Это правда, что кто-то из звезд фотографировался с вашими скульптурами?

Владимир Каноник:
Да, правда. Лундгрен, Сигал.

А мы в поисках железных героев наматываем километры в сторону столицы. На заправке по улице Свислочской, где протекает главная река Минска, нашла приют дочь Водяного, Русалка с символичным именем – Свислочь. Она охраняет животворящий дедов камень, которому поклонялись наши предки. Таинственные легенды вдохновили художника сделать фонтан.

Сделали селфи и отправляемся за эмоциями на Купревича.

Владимир Каноник:
Это физико-технический институт Академии наук. У нее в лапах свиток, на котором написано «Академтехноград». Филин – кладезь знаний, поэтому у него пенсне на глазах. Тут очень много металла, никто не ожидал. И он очень тяжелый, когда монтировали, специально просверливали камень.

Филин произвел фурор. Даже в Голландии попросили создать железного брата. Владимир Каноник старается, чтобы все фигуры были живыми, динамичными и знакомили с нашей историей и легендами.

На Логойском тракте можно поводить хороводы в купальскую ночь.

Анастасия Макеева:
Только ли на заправках? Где еще можно увидеть?

Владимир Каноник:
Не только. В Жодино возле административного здания БелАЗ. Я сделал Волата, Атланта, который держит огромный светящийся камень. Вложил в грудь некоторые запчасти. Он олицетворяет нашу мощь: машину БелАЗ, которая поднимает огромный валун.

За своими детьми художник следит. Старается по возможности объезжать и проверять их самочувствие.

Владимир Каноник:
Я не ставлю задачу – прославиться, я ставлю задачу сделать то, что было бы заметно, интересно и поднимало настроение.

С таким артом путешествия по Беларуси только в радость.

государственных и местных налоговых ставок | Ставки налога с продаж на 2020 год

Ключевые выводы

Сорок пять штатов и округ Колумбия собирают налоги с продаж в масштабе штата.
Местные налоги с продаж взимаются в 38 штатах. В некоторых случаях они могут конкурировать или даже превышать государственные ставки.
Пять штатов с самыми высокими средними совокупными ставками налога с продаж и местных налогов — это Теннесси (9,53 процента), Луизиана (9,52 процента), Арканзас (9,47 процента), Вашингтон (9. 21 процент) и Алабама (9,22 процента).
Ставки штата не изменились с тех пор, как в апреле 2019 года штат Юта увеличил долю налога с продаж, взимаемую штатом с 5,95 процента до 6,1 процента.
Ставки налога с продаж различаются в зависимости от штата, но база налога с продаж также влияет на размер налоговых поступлений и влияние налога на экономику.
Различия в ставках налога с продаж могут побудить потребителей делать покупки за границей или покупать товары в Интернете.

Введение

Налоги с розничных продаж — один из наиболее прозрачных способов сбора налоговых поступлений.Хотя дифференцированные ставки и скобки подоходного налога сложны и сбивают с толку многих налогоплательщиков, налоги с продаж легче понять; потребители могут видеть свою налоговую нагрузку прямо на квитанциях.

В дополнение к налогам с продаж на уровне штата потребители также платят местные налоги с продаж в 38 штатах. Эти ставки могут быть значительными, поэтому штат с умеренной ставкой налога с продаж в масштабе штата может иметь очень высокую комбинированную ставку штата и местного значения по сравнению с другими штатами. В этом отчете представлены средневзвешенные для населения местные налоги с продаж по состоянию на 1 января 2020 г., чтобы дать представление о средней местной ставке для каждого штата.В таблице 1 приведен полный перечень ставок налога с продаж для каждого штата.

Комбинированные ставки

В пяти штатах нет налогов с продаж: Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон. Из них Аляска позволяет местным жителям взимать местные налоги с продаж [1].

Пять штатов с самыми высокими средними совокупными ставками налога с продаж и местных налогов — это Теннесси (9,53 процента), Луизиана (9,52 процента), Арканзас (9,47 процента), Вашингтон (9,21 процента) и Алабама (9,5 процента).22 процента). Пять штатов с самыми низкими средними комбинированными ставками: Аляска (1,76 процента), Гавайи (4,44 процента), Вайоминг (5,34 процента), Висконсин (5,46 процента) и Мэн (5,50 процента).

Государственные ставки

Калифорния имеет самую высокую ставку налога с продаж на уровне штата — 7,25 процента [2]. Четыре штата занимают второе место по общему показателю (7 процентов): Индиана, Миссисипи, Род-Айленд и Теннесси. Самый низкий ненулевой налог с продаж на уровне штата находится в Колорадо, ставка 2.9 процентов. Следом идут пять штатов с показателем 4%: Алабама, Джорджия, Гавайи, Нью-Йорк и Вайоминг [3].

Никакие государственные ставки не изменились с апреля 2019 года, когда взимаемая штатом ставка штата Юта увеличилась с 5,95 процента до 6,1 процента. (Ставка штата сейчас официально составляет 4,85 процента, но штат взимает дополнительно 1,25 процента обязательных налогов, которые распределяются между местными органами власти, в дополнение к местным дополнительным налогам, взимаемым местными органами. [4])

Местные тарифы

Пять штатов с самыми высокими средними ставками местного налога с продаж — Алабама (5.22 процента), Луизиана (5,07 процента), Колорадо (4,75 процента), Нью-Йорк (4,52 процента) и Оклахома (4,44 процента).

Средние местные тарифы выросли больше всего в Иллинойсе, изменив общий рейтинг штата с 7 ^-го-го до 6 ^-го-го. Частично это увеличение можно отнести к городу Эванстон, который поднял свой городской налог с 1 процента до 1,25 процента [5], и к Марион Сити, который поднял налог с продаж с 8,75 процента до 9,5 процента в попытке уплатить городские налоги на собственность.[6]

Луизиана переместилась с третьего места на второе после того, как Ист-Батон-Руж увеличила приходской налог с продаж на полпроцента [7]. Эта новая ставка была введена 1 апреля. [8] Между тем повышение местного налога с продаж в Таскалузе на 1 процент помогло Алабаме подняться в совокупном рейтинге с 5 ^-го до 4 ^-го. [9]

Невада в совокупном рейтинге переместилась с 14 ^места на 12 ^места. Самой большой движущей силой этого изменения стало увеличение на 0,125 процентного пункта в округе Кларк, где находится Лас-Вегас.[10] Рейтинг штата Айова переместился с 29 ^{-го на} до 27 ^{-го на} в основном из-за введения 1% местных налогов с продаж в городах Бондюрант, Клайв, Граймс, Джонстон и Урбандейл. [11]

Любой штат, рейтинг которого улучшился, сделал это только по сравнению с теми, кто ввел повышение ставок. В шести штатах (Арканзас, Миссури, Небраска, Северная Дакота, Техас и Вашингтон) на самом деле наблюдался небольшой рост на местном уровне, но при этом их рейтинг улучшался.

В Грузии произошло небольшое снижение средних местных ставок, но страна продолжает взимать 19 ^тыс. самых высоких комбинированных налогов с продаж.В сентябре истек срок действия специального налога с продаж местных опционов округа Джонсон (SPLOST), в результате чего совокупный налог с продаж округа снизился с 8 до 7 процентов [12].

Следует отметить, что некоторые города Нью-Джерси находятся в «городских предпринимательских зонах», где соответствующие продавцы могут собирать и перечислять половину ставки налога с продаж в размере 6,625% (3,3125%), что позволяет местным розничным торговцам конкурировать с соседними предприятиями. Делавэр, который отказывается от налога с продаж. Мы представляем эту аномалию как отрицательный 0.Средняя местная ставка в размере 03% по штату (с поправкой на население, как описано в разделе методологии ниже), и комбинированная ставка отражает это вычитание. Несмотря на несколько благоприятное влияние на общую ставку, эта более низкая ставка представляет собой неявное признание официальными лицами Нью-Джерси того, что их ставка в размере 6,625% по всему штату неконкурентоспособна с соседним Делавэром, где нет налога с продаж.

Ставки государственного и местного налога с продаж на 1 января 2020 г.
Государство	Ставка государственной пошлины	Рейтинг	Ср. Ставка местного налога	Комбинированная ставка	Рейтинг	Максимальная ставка местного налога
(a) Городские, окружные и муниципальные ставки варьируются.Эти ставки взвешиваются по численности населения для расчета средней ставки местного налога. (b) Обязательные местные налоги с продаж на уровне штата взимают три штата: Калифорния (1%), Юта (1,25%) и Вирджиния (1%). Мы включаем их в налог с продаж штата. (c) Налоги с продаж на Гавайях, Нью-Мексико и Южной Дакоте имеют широкую базу, которая включает в себя множество услуг между предприятиями. (d) Специальные налоги в местных курортных зонах здесь не учитываются. (e) Округ Салем, Н.J., не облагается налогом с продаж в масштабе штата и взимает местную ставку в размере 3,3125%. Местная оценка штата Нью-Джерси представляется отрицательной. Источники: Расчетная палата по налогам с продаж; Расчеты налогового фонда; Сайты Департамента государственных доходов
Алабама	4.00%	40	5,22%	9,22%	4	7,50%
Аляска	0,00%	46	1,76%	1,76%	46	7,50%
Аризона	5,60%	28	2,80%	8,40%	11	5,60%
Арканзас	6,50%	9	2,97%	9. 47%	3	5,125%
Калифорния (б)	7,25%	1	1,41%	8,66%	9	2,50%
Колорадо	2,90%	45	4,75%	7,65%	16	8,30%
Коннектикут	6,35%	12	0,00%	6,35%	33	0,00%
Д.С.	6,00%	(17)	0,00%	6,00%	(38)	0,00%
Делавэр	0,00%	46	0,00%	0,00%	47	0,00%
Флорида	6,00%	17	1,05%	7,05%	23	2,50%
Грузия	4,00%	40	3.31%	7,31%	19	5,00%
Гавайи (c)	4,00%	40	0,44%	4,44%	45	0,50%
Айдахо	6,00%	17	0,03%	6,03%	37	3,00%
Иллинойс	6,25%	13	2,83%	9,08%	6	10. 00%
Индиана	7,00%	2	0,00%	7,00%	24	0,00%
Айова	6,00%	17	0,94%	6,94%	27	1,00%
Канзас	6,50%	9	2,18%	8,68%	8	4,00%
Кентукки	6,00%	17	0.00%	6,00%	38	0,00%
Луизиана	4,45%	38	5,07%	9,52%	2	7,00%
Мэн	5,50%	29	0,00%	5,50%	42	0,00%
Массачусетс	6,25%	13	0,00%	6,25%	35	0.00%
Мэриленд	6,00%	17	0,00%	6,00%	38	0,00%
Мичиган	6,00%	17	0,00%	6,00%	38	0,00%
Миннесота	6,875%	6	0,58%	7,46%	18	2,00%
Миссисипи	7. 00%	2	0,07%	7,07%	22	1,00%
Миссури	4,225%	39	3,96%	8,18%	14	5,625%
Монтана (г)	0,00%	46	0,00%	0,00%	47	0,00%
Северная Каролина	4,75%	35	2,22%	6.97%	26	2,75%
Северная Дакота	5,00%	33	1,86%	6,86%	29	3,50%
Нью-Гэмпшир	0,00%	46	0,00%	0,00%	47	0,00%
Нью-Джерси (e)	6,625%	8	-0,03%	6,60%	30	3.313%
Нью-Мексико (в)	5,125%	32	2,69%	7,82%	15	4,125%
Нью-Йорк	4,00%	40	4,52%	8,52%	10	4,875%
Небраска	5,50%	29	1,43%	6,93%	28	2,50%
Невада	6. 85%	7	1,47%	8,32%	12	1,65%
Огайо	5,75%	27	1,42%	7,17%	21	2,25%
Оклахома	4,50%	36	4,44%	8,94%	7	7,00%
Орегон	0,00%	46	0,00%	0.00%	47	0,00%
Пенсильвания	6,00%	17	0,34%	6,34%	34	2,00%
Род-Айленд	7,00%	2	0,00%	7,00%	24	0,00%
Южная Каролина	6,00%	17	1,46%	7,46%	17	3.00%
Южная Дакота (с)	4,50%	36	1,90%	6,40%	32	4,50%
Теннесси	7,00%	2	2,53%	9,53%	1	2,75%
Техас	6,25%	13	1,94%	8,19%	13	2,00%
Юта (б)	6. 10%	16	1,08%	7,18%	20	2,95%
Вирджиния (б)	5,30%	31	0,35%	5,65%	41	0,70%
Вермонт	6,00%	17	0,22%	6,22%	36	1,00%
Западная Вирджиния	6,00%	17	0,41%	6.41%	31	1,00%
Вашингтон	6,50%	9	2,71%	9,21%	5	4,00%
Висконсин	5,00%	33	0,46%	5,46%	43	1,75%
Вайоминг	4,00%	40	1,34%	5,34%	44	2,00%

Роль конкуренции в установлении ставок налога с продаж

Уклонение от уплаты налога с продаж наиболее вероятно в тех регионах, где существует значительная разница между ставками юрисдикций. Исследования показывают, что потребители могут и действительно покидают районы с высокими налогами, чтобы делать крупные покупки в регионах с низкими налогами, например, из городов в пригороды [13]. Например, данные свидетельствуют о том, что потребители в районе Чикаго делают крупные покупки в пригородах или в Интернете, чтобы избежать 10,25% налога с продаж в Чикаго [14].

На уровне штата предприятия иногда располагаются за пределами районов с высокими налогами с продаж, чтобы не подвергаться их ставкам. Яркий пример этого происходит в Новой Англии, где, несмотря на то, что I-91 проходит вдоль Вермонтской стороны реки Коннектикут, многие другие розничные предприятия предпочитают располагаться на стороне Нью-Гэмпшира, чтобы избежать налогов с продаж.Одно исследование показывает, что продажи на душу населения в приграничных округах Нью-Гэмпшира, не облагаемого налогом с продаж, утроились с конца 1950-х годов, в то время как продажи на душу населения в приграничных округах штата Вермонт остались на прежнем уровне [15]. Делавэр на самом деле использует приветственный знак на шоссе, чтобы напомнить автомобилистам, что Делавэр является «домом для беспошлинных покупок». [16]

Государственные и местные органы власти должны проявлять осторожность при повышении ставок слишком высоко по сравнению с их соседями, поскольку это приведет к меньшему доходу, чем ожидалось, или, в крайних случаях, к потере доходов, несмотря на более высокую ставку налога.

Основы налогообложения продаж: другая половина уравнения

Этот отчет ранжирует штаты на основе налоговых ставок и не учитывает различия в налоговых базах (, например, , , , структура налогов с продаж, определяющая, что подлежит налогообложению, а что нет). В этом отношении состояния могут сильно различаться. Например, в большинстве штатов продукты облагаются налогом с продаж, в других — продукты облагаются по ограниченной ставке, а в третьих — с продуктовых магазинов по той же ставке, что и для всех других продуктов. [17] В некоторых штатах одежда освобождена от налога или облагается налогом по сниженной ставке. [18]

Налоговые эксперты обычно рекомендуют, чтобы налоги с продаж применялись ко всем конечным розничным продажам товаров и услуг, но не к промежуточным операциям между предприятиями в производственной цепочке. Эти рекомендации привели бы к созданию налоговой системы, которая будет не только широкой, но и «правильного размера», применяемой один раз и только один раз к каждому продукту, производимому на рынке [19]. Несмотря на теоретическое согласие, применение большинства государственных налогов с продаж далеко от этого идеала.[20]

На Гавайях самый широкий налог с продаж в Соединенных Штатах, но он облагает налогом многие продукты несколько раз и, по некоторым оценкам, в конечном итоге облагает налогом 105,29% личного дохода штата [21]. Эта база намного шире, чем медианное значение по стране, где налог с продаж применяется к 34,25% личного дохода [22].

Методология

Налоговая Информационная служба публикует ежеквартальные данные по налогу с продаж на уровне штата, округа и города по почтовым индексам. Мы взвешиваем эти числа в соответствии с данными переписи населения 2010 года, чтобы получить представление о распространенности ставок налога с продаж в конкретном штате.

Стоит отметить, что численность населения публикуется только на уровне почтового индекса каждые 10 лет Бюро переписи населения США, и что редакции этого расчета, опубликованные до 1 июля 2011 года, не используют данные почтового индекса и, следовательно, не являются строго сопоставимыми .

Следует также отметить, что хотя Бюро переписи населения сообщает данные о населении с использованием пятизначного идентификатора, который очень похож на почтовый индекс, на самом деле это то, что называется областью табуляции почтовых индексов (ZCTA), которая пытается создать географическую область связанный с данным почтовым индексом.Это сделано потому, что на удивительно большом количестве почтовых индексов фактически нет жителей. Например, здание Национальной прессы в Вашингтоне, округ Колумбия, имеет собственный почтовый индекс исключительно по почтовым причинам.

Для наших целей почтовые индексы, не имеющие соответствующей численности населения ZCTA, не учитываются в расчетах. Эти упущения приводят к некоторой неточности, но в целом не оказывают ощутимого влияния на итоговые средние значения, потому что ближайшие районы с почтовыми индексами, в которых есть численность населения ZCTA, отражают налоговую ставку этих юрисдикций.

Заключение

Налоги с продаж — это лишь часть общей налоговой структуры, и их следует рассматривать в контексте. Например, в Теннесси высокие налоги с продаж, но нет налога на прибыль, а в Орегоне нет налога с продаж, но есть высокие налоги на прибыль. В то время как многие факторы влияют на местоположение бизнеса и инвестиционные решения, налоги с продаж — это то, что находится под контролем директивных органов и может иметь немедленные последствия.

[1] Специальные налоги в курортных зонах Монтаны не включены в наш анализ.

[2] Это число включает обязательные дополнительные налоги, которые взимаются государством, но распределяются среди местных органов власти. По этой причине в некоторых источниках налог с продаж в Калифорнии составляет 6,0%. Похожая ситуация существует в Юте и Вирджинии.

[3] Налоги с продаж на Гавайях и в Южной Дакоте базируются на многих услугах, поэтому их нельзя строго сопоставить с другими налогами с продаж.

[4] Эта ставка включает два сбора в сумме 1,25 процентных пункта, которые взимаются по всему штату, но распределяются по местностям.См. «Изменения за второй квартал 2019 г.», Tax.Utah.gov, 1 апреля 2019 г., https://tax.utah.gov/sales/ratechanges.

[5] Джошуа Ирвин, «Старшие члены голосуют за повышение налога с продаж», The Daily Northwestern, , 24 сентября 2019 г., https://dailynorthwestern.com/2019/09/24/city/aldermen-vote-to- поднять налог с продаж /.

[6] Бриттани Джейкоб, «Городской совет Мэрион единогласно принимает увеличение налога с продаж и уменьшение налога на имущество», KFVS-TV, 23 сентября 2019 г., https://www.kfvs12.com/2019/09/24/marion -городский-совет-единогласно-принимает-увеличение-налога-с продаж-уменьшение-налога на имущество /.

[7] Терри Л. Джонс и Стив Харди, «Новый налог с продаж Ист-Батон-Руж начинается с понедельника; Ознакомьтесь с ранними планами амбициозных проектов MovEBR », The (Baton Rouge) Advocate , 30 марта 2019 г., https://www.theadvocate.com/baton_rouge/news/article_c6e53086-5232-11e9-a35f-d313e11c123b. html.

[8] Из-за ограничений данных эта ставка не была включена в обновление Midyear 2019.

[9] Джейсон Мортон, «Повышение налога с продаж в Таскалузе ожидается во вторник», The Tuscaloosa News, Sept.28, 2019, https://www.tuscaloosanews.com/news/201/tuscaloosa-sales-tax-increase-coming-tuesday.

[10] Майкл Лайл, «Округ Кларк одобряет повышение налога с продаж в размере 1/8 цента», Nevada Current , , 3 сентября 2019 г., https://www.nevadacurrent.com/2019/09/03/ Кларк-графство-утверждает-повышение-налог с продаж-1-8-цента /.

[11] «Новые местные налоговые юрисдикции штата Айова», Налоговое управление штата Айова, 1 января 2020 г., https://tax.iowa.gov/busshops/local-option-sales-tax/new-iowa-local- вариант-налог-юрисдикции.

[12] «Ставки налога с продаж — общие», Департамент доходов штата Джорджия, январь 2020 г., https://dor.georgia.gov/sales-tax-rates-general.

[13] Мехмет Серкан Тосун и Марк Скидмор, «Трансграничные покупки и налог с продаж: пересмотр закупок продуктов питания в Западной Вирджинии», исследовательский доклад 2005-7, Региональный исследовательский институт, Университет Западной Вирджинии, сентябрь 2005 г., http: //rri.wvu.edu/wp-content/uploads/2012/11/Tosunwp2005-7.pdf. См. Также Т. Рэндольф Бирд, Паулу А. Гант и Ричард П.Саба, «Продажа через границу, уклонение от уплаты налогов и налоговая политика штата: применение к алкоголю», Южный экономический журнал 64: 1 (июль 1997 г.), 293-306.

[14] Сьюзан Чендлер, «Налог с продаж», Chicago Tribune , 20 июля 2008 г., http://articles.chicagotribune.com/2008-07-20/business/08071_1_sales-tax-tax-avoidance- налоговый ландшафт.

[15] Артур Вульф, «Непредвиденные последствия выбора государственной политики: экономика долины реки Коннектикут в качестве примера», Northern Economic Consulting, Inc., Ноябрь 2010 г., http://www.documentcloud.org/documents/603373-the-unintended-consequences-of-public-policy.html.

[16] Лен Лазарик, «Поднимите налоги, и они переедут», — говорят избиратели одному делегату », Marylandreporter.com, 3 августа 2011 г., http://marylandreporter.com/2011/08/03/raise-taxes -и-они-двигаются-составляющие-говорят-одному-делегату /.

[17] Для получения списка см. Джаред Вальчак, Скотт Дренкард и Джозеф Бишоп-Хенчман, Государственный индекс налогового климата для бизнеса за 2019 год , Tax Foundation, сентябрь.26 августа 2018 г., https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/.

[18] Лиз Мальм и Ричард Бориан, «Как налог с продаж вашего штата учитывает это сине-черное (или бело-золотое) платье?» Налоговый фонд, 27 февраля 2015 г., http://taxfoundation.org/blog/how-does-your-state-sales-tax-see-blue-and-black-or-white-and-gold-dress.

[19] Джастин М. Росс, «Введение в налоговую политику на уровне штатов и местных органов власти: компромисс между налоговыми инструментами», Центр Mercatus в Университете Джорджа Мейсона, февраль.25, 2014 г., http://mercatus.org/publication/primer-state-and-local-tax-policy-trade-offs-among-tax-instruments.

[20] Репрезентативный список см. В Jared Walczak, State Business Tax Climate Index , 2020, Tax Foundation, 22 октября 2019 г., https://taxfoundation.org/2020-state-business-tax-climate-index /.

[21] Джанель Камменга, Факты и цифры 2019: Каково сравнение вашего состояния? Таблица 22, Налоговый фонд, 19 марта 2019 г., https://taxfoundation.org/facts-figures-2019/.

[22] Ид.