Налог на недвижимость в испании для нерезидентов: Покупка недвижимости в Испании — законы, правила, особенности

Налоги на недвижимость в Испании для нерезидентов

Иностранцы часто покупают жилье на испанских курортах, поскольку страна привлекает теплым климатом и высоким уровнем жизни. Но налоги на недвижимость в Испании для нерезидентов не предусматривают для них никаких льгот. Иностранные граждане перечисляют платежи при покупке и продаже объекта, во время владения собственностью. При неуплате налогов им грозят крупные штрафы.

Главная информация по налогам

В испанском законодательстве для нерезидентов не существует льгот на покупку и содержание недвижимости. Они наравне с местными жителями обязаны заплатить налоги после подписания договора купли-продажи. Если не будут внесены налоговые сборы, сделку не зарегистрируют.

Мнение эксперта

Максим

Активно путешествует по Испании последние 4 года.

Размер платежа зависит от вида собственности (коммерческой, жилой) и города. Ставки устанавливает государство, регион или муниципалитет. После покупки собственности доплачивают 6-10% налогов.

Плюсы приобретения недвижимости в Испании

Среди российских граждан популярностью пользуются провинции Аликанте, Андалусия, Каталония и побережье Коста-Брава.

Преимущества покупки недвижимости на территории Испании следующие:

1. Цены на жилье на первичном и вторичном рынках ниже, чем в других странах Европы. В начале 2020 г. цена 1 кв.м составляла в среднем €1752.
2. Ограничения по типу недвижимости, которую вправе купить нерезидент, отсутствуют. На рынке можно приобрести квартиру, таунхаус, бунгало, загородный дом.
3. Иностранец вправе оформить ипотеку под 3-3,4% без поручительства. Банк покрывает 50% стоимости жилплощади, а заемщик возвращает кредит в течение 25-30 лет.
4. Собственное жилье в Испании позволяет в любой момент приехать на отдых.
5. Испанская недвижимость считается высоколиквидным активом. При необходимости продать ее можно быстро и без проблем.
6. При покупке квартиры в новостройке гарантом выступает банк. Деньги перечисляют на эскроу-счет, открытый для строительной фирмы. Застройщик получает сумму частями для приобретения стройматериалов.
7. Квартиры продаются с отделкой, мебелью и техникой, поэтому хозяин может сразу въехать.

Если иностранец покупает коммерческую недвижимость или жилье стоимостью больше €500 тыс., он вправе претендовать на вид на жительство (ВНЖ) “золотоя виза”. Нерезидент может запросить ВНЖ для супруги, несовершеннолетних детей и родителей, которых он содержит.

Виды налогов

В Испании система налогообложения предусматривает, что налоги на недвижимость платит продавец и покупатель жилья. Суммы отличаются, поскольку налоговые ставки зависят от провинции, кадастровой стоимости или дохода.

При продаже имущества

Если иностранец продает жилье, он платит в бюджет муниципалитета налог на прирост капитала. Налогооблагаемой базой считается разница между стоимостью покупки объекта (включая НДС, регистрационный сбор, оплату юридических услуг) и ценой продажи.

Ставка зависит от размера прироста и составляет:

• до €6000 – 19%;
• от €6001 до 50 тыс. – 21%;
• больше €50 тыс. – 23%.

Продавец обязан заплатить налог на повышение цены городских земельных участков (IIVTNU). Каждый муниципалитет определяет ставку, но ее максимальный размер составляет 30%.

На покупку недвижимости

В случае приобретения недвижимости на первичном рынке покупатель перечисляет в бюджет НДС (IVA) в размере 10% стоимости жилья. При покупке коммерческой недвижимости или земельного участка ставка увеличивается до 21%. Если объект зарегистрирован на юридическое лицо, в течение 30 дней после оплаты можно обратиться в налоговую службу с заявлением о возврате НДС. Дополнительно новый владелец выплачивает гербовый сбор. Его размер варьируется от 0,5 до 1,5% в зависимости от региона.

Если нерезидент покупает жилье на вторичном рынке, ему придется заплатить налог на передачу прав собственности (ITP). В региональный бюджет перечисляют от 6 до 11% цены объекта. Самая высокая ставка действует в Каталонии, Валенсии и Андалусии, низкая – в Бискайе, Алаве, Наварре и Мадриде.

В некоторых провинциях установлен многоступенчатый механизм расчета этого налога. Например, в регионе Эстремадура при покупке жилья стоимостью до €360 тыс. налог установлен на уровне 8%. Если недвижимость приобретена по цене от €360 тыс. до 600 тыс., применяется ставка 10%. Для более дорогих объектов она повышается до 11%.

При покупке жилплощади иностранца ждут дополнительные затраты. Обязательно получают выписку из реестра собственности (Nota Simple), которая содержит данные о новом хозяине, помещении и наличии долгов. Ее оформление стоит около €9. Нотариальные услуги обойдутся в 0,03-0,45% от цены недвижимости. За регистрацию нового владельца в государственную казну платят от 0,02 до 0,75%.

Остальные расходы на содержание имущества

Чтобы содержать квартиру или дом, хозяин оплачивает:

1. Услуги жилищного кооператива (комунидада). При проживании в многоквартирном доме с общей территорией (парковкой, садом, лестничной клеткой, подвалом) платят 1 раз в год €300-500. Работа комунидада включает в себя уборку подъездов и прилегающих территорий, обслуживание лифтов, обеспечение освещения, охраны. Владельцы частных домов оплачивают садовника, чистильщика бассейна, уборщика. Размер ежегодного платежа управляющей компании зависит от близости к городу, наличия охраны и освещения.
2. Коммунальные услуги. В Испании предусмотрена абонентская плата за подключение к водоснабжению и электрической сети (€60 в год). Электричество стоит в 3 раза дороже, чем в Москве (0,24 евро/кВт). Чем больше воды употребляет семья, тем выше тариф на перерасход. В среднем он составляет 1 евро/м³, но на курортах обходится дороже. Газ стоит 0,09 евро/м³. Владельцы частных домов покупают газовый баллон стоимостью €12,5 – 30 евро. Его хватает почти на 2 месяца, но перед покупкой нужно открыть депозит и внести на счет фирмы-поставщика €25 (в зависимости от региона).
3. Коммуникации. Провайдеры предлагают подписать комплексный договор на подключение ТВ, интернета и телефонной связи. Стандартная стоимость такого пакета составляет €500 в год.

Если нерезидент оформил ипотеку для приобретения жилья, он должен ежемесячно выплачивать страховку. Минимальный платеж составляет €80, максимальный – €480.

Разновидности налогов для владельцев недвижимости

Владельцы квартиры обязаны перечислять в бюджет 5 видов налогов. Не избежали обязанности платить налоги те, кто купил недвижимость через офшорную организацию.

Подоходный

Владелец платит каждый год 21-24% дохода от аренды. При приобретении дома в середине года платеж начисляют с момента покупки. Если россиянин не сдает жилье в аренду, ему приписывают 2% дохода. В случае переоценки жилплощади за последние 10 лет подоходным налогом облагается 1,1% кадастровой стоимости помещения. Например, квартира в Барселоне стоит €355 тыс., налоговый платеж составит €1704 (350000х0,02х0,24).

При получении арендной платы деньги выплачивают каждый квартал.

Налог GEBI

Налогоплательщиком считается иностранец, который приобрел недвижимость через зарегистрированный в офшорной зоне холдинг. Ежегодно он перечисляет в бюджет 3% кадастровой стоимости объекта. В некоторых случаях нерезиденты вправе претендовать на возврат суммы.

На роскошь

Такой налог выплачивают владельцы имущества стоимостью от €700 тыс. Не подлежит налогообложению основное жилье, которое приобретено по цене до €300 тыс. В других регионах эта сумма меняется: в Валенсии она составляет €600 тыс., в Каталонии – €500 тыс. Если квартира куплена за €450 тыс., налог на роскошь начисляют на 150 тыс. евро. При расчете не учитывают бытовую технику, мебель и домашние вещи. Минимальная ставка составляет 0,2%, максимальная – 2,5% стоимости активов. Самые большие суммы перечисляют те, кто задекларировал больше 5 млн евро.

Налог IBI

Ставка составляет 0,5-2 % кадастровой цены объекта. Точную сумму определяет каждый регион.

Существует несколько нюансов при оплате IBI:

1. Обязанность платить налог лежит на том, кто владел жильем на 1 января текущего года. При продаже жилплощади в сентябре деньги должен перечислить продавец, поскольку он числился хозяином в начале года. Стороны могут договориться о том, чтобы деньги внес покупатель. Но налоговая служба не имеет права взыскивать налог с нового владельца, поэтому при появлении долга будет искать продавца.
2. В случае долгосрочной аренды владелец жилья имеет право написать заявление о полной или частичной передаче обязанности уплатить налог на арендатора.
3. Если при подписании договора купли-продажи IBI уплачен, продавец предъявляет выписку о перечислении налогового платежа нотариусу. При проверке он должен сделать запрос в мэрию для подтверждения операции.

Налогоплательщику разрешают вносить 50% налога в течение 3 лет в случае владения домом, который получил статус национального достояния. Эта информация указана в Nota Simple. Для получения такой льготы нужно написать заявление в налоговой службе.

На утилизацию мусора

Уборкой мусора в многоквартирном доме и на прилегающей территории занимается управляющая компания. Вывоз и переработку твердых отходов организует муниципалитет. Размер налога и периодичность оплаты отличаются в разных провинциях. Каждый владелец недвижимости 1 раз в год платит в среднем €200 для утилизации мусора.

Невыплата налогов

Налоговая служба ведет жесткую политику против неплательщиков налогов. Должнику насчитывают пеню и штраф, направляют бумаги в суд. В некоторых случаях его могут объявить в международный розыск.

Последствия

При нарушении налогового законодательства Испании нерезиденту откажут в продлении ВНЖ. На просроченные платежи насчитывают штрафы и пеню, а на должника подают в суд. Например, при неуплате налога на роскошь в течение 3 месяцев начисляют штрафную санкцию в размере 5% долга. В зависимости от срока просрочки она увеличивается до 20%. Такое наказание предусмотрено при добровольном погашении долга.

Если неуплату обнаружила налоговая служба, неплательщик обязан перечислить 150% задолженности. У иностранца имеют право конфисковать имущество, могут также заблокировать его банковские счета (включая иностранные).

Будет ли нерезидент в розыске за рубежом

Объявление неплательщика в международный розыск происходит редко. Интерпол может заинтересоваться гражданином другой страны, если возникла задолженность перед банком, застройщиком, владельцем недвижимости. Разыскивать человека начнут, если его имущества не хватило для погашения задолженности.

Стоимость жизни в стране

В Испании затраты на проживание ниже, чем в Лондоне или Нью-Йорке, но здесь высокие цены на недвижимость и продукты. Стоимость квартиры в новостройке доходит до €600 тыс., на обустройство понадобится до €3000. Поэтому после переезда нерезиденты снимают жилье. В Мадриде аренда обойдется в среднем 11 евро/м², в маленьких городах – 4 евро/м².

На питание тратят от €300 до €400 в неделю. Цены на фермерских рынках ниже, чем в супермаркетах. Хлеб можно купить за €0,95, 1 л молока – за €0,76. Дороже стоят мясо и фрукты. Коммунальные платежи составляют до €200 в месяц, на телефон и интернет тратят до €40. Проездной для общественного транспорта обойдется в €42. Нерезиденты покупают страховку. Полис с максимальным покрытием стоит около €40 в месяц.

ФинансыКак взять ипотеку на недвижимость в Испании

ФинансыУровень средней зарплаты в Испании

Какой налог на недвижимость платит покупатель в Испании

Налог на недвижимость в Испании для иностранцев и нерезидентов страны

Собираетесь ли Вы проживать в купленном жилье, арендовать его, продавать или использовать для бизнеса, само владение им предполагает уплату Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Эта пошлина распространяется на всех, кто владеет недвижимым имуществом (квартиру, дом, участок любого типа), имеют они испанскую налоговую резиденцию или нет: расчет для оплаты, подписанный мэрией, приходит владельцу раз в год в виде готовой квитанции. Величина ставки, устанавливаемой муниципалитетом, составляет 0,4-1,1% от кадастра. Налог IBI в Испании рассчитывается, отталкиваясь из оценочной стоимости объекта, зарегистрированной в первый календарный день текущего года. Для уплаты владельцу ежегодно высылается готовый формуляр с расчетом суммы.

Несмотря на муниципальный характер сбора, государством строго регулируется его размер, который, согласно закону, должен вписываться в диапазон 0,4-1,3%.

Нужно также отметить, что приобретение квадратных метров в Королевстве может послужить основанием для выдачи мультивизы, но не для автоматического получения статуса резидента. ВНЖ страны, в свою очередь, выдается только при покупке на сумму не менее 500 000€.

Налогообложение при покупке жилья

Ключевым фактором для расчета испанского налога на недвижимость является ее статус: имеем ли мы дело с новостроем или со вторичным фондом. Новостройки облагаются аналогом НДС в размере около 10% и гербовым сбором (0,5-1,5%), если же речь идет о вторичном рынке, взимается сбор за передачу имущества (6-10%). Оплата осуществляется в местном офисе фискальной службы или по интернету.

Для уточнения статуса объекта оформляется специальная выписка из испанского Реестра собственности (Nota Simple), которая включает в себя информацию о продавце и самом имуществе, в том числе, данные о возможных задолженностях и кредитах. Срок оформления документа: сутки при личном присутствии, 2-3 дня при подаче запроса онлайн.

Покупка жилья в новостройке

Какой налог платит покупатель на недвижимость в Испании? За жилую площадь, расположенную в новом фонде, придется уплатить в бюджет дважды – во-первых, 10%-тный НДС (7% на Канарском архипелаге), во-вторых, специальный гербовый сбор Королевства размером около 1%.

Примерная схема расходов будет выглядеть так:

При этом квартира в новостройке, которая была в аренде на протяжении двух лет, причисляется в Испании к «вторичке», то есть, при ее покупке вместо НДС выплачивается налог на передачу.

Недвижимость вторичного рынка

Помещения, не относящиеся к новым, не облагаются IVA, однако требуют других отчислений, касающихся передачи собственности: Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales. ITP назначается регионами и может составить 6-10%. При этом платеж рассчитывается от суммы, указанной в договоре, а не от реальной рыночной цены объекта. Для определенных групп граждан, например, многодетных семей, студентов, инвалидов или пользователей социального жилья, применяется сниженная ставка (около 4%).

Налоги при продаже недвижимости в Испании

Как застройщики, так и частные продавцы, продавая объекты, также несут определенные расходы – речь идет о ставке, выплачиваемой за прирост капитала (Incremento de Patrimonio), которая рассчитывается по прогрессивной шкале и может составлять до 23% от прибыли. В качестве «отправной точки» берется разница между первоначальной ценой собственности и суммой настоящей сделки. Расчеты производятся по следующей схеме:

Когда владельцу приходится вкладываться в ремонт или перепланировку продаваемого помещения, во время налоговой кампании должен приложить документальные доказательства осуществленных работ – это позволит снизить фискальное бремя.

Процесс выплаты налога на прирост капитала от недвижимости в Испании отличается для резидентов и нерезидентов. Если продажа производится иностранным владельцем, в его выплаты автоматически закладывается вычет в размере 3% от цены для покрытия упомянутого платежа, то есть на руки выдается 97%. Удержанные проценты в течение месяца должны быть переведены покупателем в налоговые органы, если же прирост не подтвердится, сумма будет возвращена на банковский счет продавца.

Если в продажу поступает земельный участок, будет начислена пошлина на прирост стоимости земли, Incremento del Valor de los Terrenos, который устанавливается на муниципальном уровне и ограничен тридцати процентным (30%) лимитом на федеральном уровне.

Подоходный налог для нерезидентов (IRNR)

Для хозяев недвижимости в Испании, не имеющих резиденции, предусмотрена выплата Impuesto sobre la Renta de No Residentes. Необходимо отметить, что выплата этого сбора подразумевается даже при отсутствии реальной прибыли от объекта: то есть, жилье необязательно должно быть сдано в аренду для начисления платежа. За базу расчета берется 2% от кадастра, стандартная ставка IRNR составляет 19% для граждан ЕС, Исландии и Норвегии и 24% для жителей других стран.

Отдельно стоит сказать о недвижимом имуществе, чья стоимость по кадастровому реестру была пересчитана муниципалитетом после 1.01.1994: тогда для расчета за базу берется не 2%, а 1,1%.

Декларация подается ежегодно, при этом жители Евросоюза, Исландии и Норвегии уплачивают пошлину с учетом затрат на содержание, все остальные – по стандартной схеме.

Муниципальный сбор на добавленную стоимость

Самыми ощутимыми для покупательского кармана из всех испанских налогов на квартиру можно назвать два: НДС для новостроек и пошлину за передачу имущества для «вторички». Однако, помимо этого, на уровне муниципалитетов назначается особый сбор на прирост стоимости земель (plusvalia municipal). Основой для налогообложения является разница между первоначальной ценой, выплаченной актуальным владельцем, и стоимостью на момент настоящей сделки.

Платеж взимается при смене владельца в следующих ситуациях:

• При продаже в городе земельного участка, квартиры, дома;
• При получении их в дар или наследство;
• При установлении права владения и распоряжения на помещение или землю.

Процент этого налога при продаже квартиры или земли в Испании определяется муниципалитетами, но, согласно общему правилу, не должен превышать 30%. Существует и система льгот: например, местные власти могут предоставить скидку до 90-95% при наследовании дома близкими родственниками.

Согласно закону, при получении в дар или наследовании налогоплательщиком выступает получатель, при купле-продаже – продавец. На практике же стороны сами договариваются о том, кто будет выплачивать plusvalia, главное – сделать это в течение месяца с момента передачи имущественных прав при дарении и продаже или не позднее 6 месяцев при наследовании.

Налоговые вычеты для владельцев жилья

Какие еще налоги на имущество в Испании предусмотрены для иностранных инвесторов, и, в частности, для россиян? Владельцам помещений или земель дороже 700 000 евро придется выделить еще одну сумму в королевский бюджет – сбор на роскошь (Impuesto sobre el Patrimonio). Ставка также является прогрессивной и равна 0,2-2,5% (в Мадриде не действует). За расчетную базу берется чистая стоимость за вычетом обязательств и обременений. Если жилплощадь является основным местом проживания, она имеет льготу в размере 300.000 €, то есть за базу принимается сумма за вычетом этой скидки. Также некоторые избавляются от необходимости выплат, распределяя доли между собственниками-членами семьи.

Выше мы рассмотрели, какая система налогообложения применяется к прибыли иностранцев-нерезидентов. Однако наличие налоговой резиденции также не освобождает от фискального бремени: резиденты, в свою очередь, вынуждены делать отчисления в счет Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas, аналог нашего НДФЛ. Его прогрессивная ставка находится в пределах 19-45%, при этом общий процент складывается из квот, введенных на федеральном и региональном уровне. Декларации подаются ежегодно с апреля по июнь, обычно в электронном виде.

Общие параметры для расчета налога на недвижимость для россиян и граждан СНГ-резидентов в Испании на 2019 год выглядят так:

Расходы при покупке жилья в ипотеку

После вступления в действие в 2019 году нового Закона об ипотечных кредитах, все основные расходы (гербовый сбор, регистрация в Реестре собственности, нотариальные услуги) были переложены на банк-кредитор. Кроме того, банковским организациям теперь запрещается навязывать клиентам собственные страховые продукты, как это происходило ранее, а также предоставлять полный текст договора позднее, чем за 10 суток до его подписания и без консультаций с нотариусом. Несмотря на многочисленные изменения в защиту прав заемщиков, при покупке недвижимости в Испании в кредит также взимаются определенные вычеты. Стоит учесть обязательные платежи: 250-600 евро за оценку жилья независимым экспертам и от 2 % комиссии банку.

Налоги при сдаче жилья в аренду

Если собственность арендуется, она обязательно облагается сбором на прибыль, который рассчитывается от нетто-базы, то есть, после вычета затрат на содержание. Ставка для жителей Евросоюза составляет 19%, все остальные платят 24%. При этом неважно, находится ли сам владелец на испанской территории или на родине, все полученные средства должны быть отражены в годовой декларации. В случае с коммерческими помещениями также необходимо включить в список платежей НДС: 21% для жилого и коммерческого пользования, 10% – для туристической аренды. Если арендатор – физическое лицо, долгосрочная аренда жилья, парковочного места и кладовой, включенных в арендный договор, освобождается от выплат за добавочную стоимость.

Какие еще налоги надо платить

Тому, кто задумал ремонт или модернизацию купленного здания, необходимо иметь в виду, что и здесь придется произвести отчисления в налоговые органы. Согласно закону, застройщики и частные лица, ведущие ремонтные работы в доме за свой счет, являются они собственниками или нет, облагаются соответствующим косвенным вычетом, назначаемым муниципалитетом. Сумма выплат зависит от бюджета, выделенного на реновацию, общая ставка составляет 4%. Нужно успеть произвести уплату в течение месяца после начала строительных мероприятий.

Прочие расходы

При купле-продаже любого жилья в Испании стоит добавить к налогам на квартиру еще одну статью расходов – оформление документов. Сюда относятся:

• Нотариус – 0,03-0,45% (чем крупнее сделка, тем ниже процент).
• Гонорар агента – 2-5% (чаще оплачиваются продавцом).
• Регистрация– 0,02-0,175%.

Сопутствующие расходы на содержание

Затраты на эксплуатацию важно включить в план расходов еще и потому, что они будут вычтены при расчете объема отчислений. В этот пункт входят коммунальные услуги, уборка территории, охрана и т.д. Общая сумма зависит как от предпочтений самого пользователя, так и от удобств в здании (бассейн, консьерж, спортзал и т.д.) и находится в широком диапазоне 30-2000€.

Какова специфика налога на недвижимость, и во сколько обойдется содержание дома в Испании, как грамотно заполнить декларацию, на что обратить внимание при покупке – эти вопросы волнуют всех, кто мечтает переехать в страну или просто купить там дом. Все сомнения смогут разрешить наши налоговые консультанты, знакомые со всеми тонкостями местного законодательства и смогут провести Вас через лабиринт процедуры выплат. За любыми консультациями обращайтесь по телефону или заполните форму онлайн.

Налогообложение недвижимости в Испании.

Налогообложение недвижимого имущества, находящегося в собственности лиц, не являющихся налоговыми резидентами Испании.

Какие налоговые обязательства несет собственник  недвижимости в Испании, не являющийся налоговым резидентом?

Очень важно знать ответ на этот вопрос, так как в последнее время испанские налоговые органы активизировали проверки в отношении выполнения налоговых обязательств иностранцами собственниками недвижимости в Испании.

Многие собственники в последнее время получили уведомления от налоговых органов с предложением добровольно урегулировать ситуацию с оплатой налогов на недвижимое имущество.

О каких же налогах идет речь?

В случае, если мы не являемся налоговыми резидентами Испании и мы являемся собственниками недвижимости, находящаяся на территории этой страны, то мы обязаны оплачивать следующие налоги:

• Налог на доход лиц, не являющихся резидентами (Impuesto sobre la Renta de no Residentes).
• Налог на имущество (Impuesto sobre el Patrimonio), временно восстановленный в 2011, 2012 и 2013.
• Налог на недвижимое имущество (Impuesto sobre Bienes Inmuebles).

О том, как определить, являетесь Вы налоговым резидентом Испании или нет, мы рассказали в нашей прошлой статье.

Налог на доход лиц, не являющихся резидентами (Impuesto sobre la Renta de no Residentes).

Указанный налог регулируется Королевским Законодательным Декретом 5/2004 и Законом 35/2006.

Объектом налогообложения по указанному налогу является вмененный доход, получаемый лицами, не являющимися резидентами, от испанской недвижимости.

Сразу же возникает резонный вопрос: «О каких доходах идет речь, если мы используем наше имущество в Испании только два раза в году для отдыха?»

Следует иметь ввиду, что испанским законодателем установлена презумпция получения дохода от «пустующей» недвижимости.

В соответствии со ст. 85 закона 35/2006 если мы являемся собственниками недвижимости, которая не используется как постоянное место жительства, не используется в предпринимательских целях и не сдается в аренду,  то мы обязаны оплачивать налог на вмененный доход от городской недвижимости (rentas inmobiliarias imputadas).

Проще говоря, если у нас на правах собственности есть недвижимость, которой мы пользуемся, к слову, два месяца в году, то мы обязаны уплатить указанный налог на вмененный доход.

Размер вмененного дохода по общему правилу составляет 2 % от кадастровой стоимости недвижимости.

В случаях, если кадастровая стоимость недвижимости была пересмотрена после 1 января 1994 года, размер вмененного дохода составляет 1,1 % от кадастровой стоимости.

Датой фактического получения дохода считается 31 декабря.  При этом, если недвижимость находилась в собственности менее года или в течение года сдавалась в аренду, то полученный вмененный доход уменьшается соответственно.

Налоговая ставка на вмененный доход от недвижимого имущества составляет 2013 год составляет 24,75%.

Срок подачи налоговой декларации составляет один год с момента даты, считающейся датой фактического получения прибыли. При этом подается декларация по форме 210.

Например: гражданин РФ Н., не являющийся налоговым резидентом Испании, владеет на праве собственности квартирой в Бенидорме, кадастровая стоимость которой составляет 90.000,00 евро.

Указанная квартира используется как вторая летняя резиденция. Кадастровая стоимость квартиры была пересмотрена после 1 января 1994 года.

Налоговая база (вмененный доход) = 90.000,00*0,011=990,00 евро

Сумма налога на вмененный доход= 990,00*0,2475= 245,03 евро

Декларация на вмененный доход, полученный за 2012 отчетный год должна быть подана гражданином Н. до 31 декабря 2013 года.

О налогообложении доходов, полученных от аренды и продажи недвижимого имущества в Испании лицами, не являющимися налоговыми резидентами Испании, мы поговорим в одной из наших следующих статей.

Для автоматического получения обновлений Вы можете подписаться на нашу бесплатную рассылку.

Налог на имущество (Impuesto sobre el Patrimonio).

В связи со сложившейся экономической ситуацией в Испании, законодатель восстановил обязанность уплаты налога на имущество в период с 2011 по 2013 годы.

Это своего рода «налог на богатых» и им облагаются в настоящий момент крупные состояния физических лиц.

Указанный налог регулируется Законом 19/1991.

Налоговую базу указанного налога составляет чистая стоимость имущества налогоплательщика.

Из налоговой базы вычитается минимальная необлагаемая налогом сумма в 700.000,00 евро.

Таким образом, на практике не платят налог на имущество лица, чистая стоимость имущества которых не превышает 700.000,00 евро.

Тем не менее, нужно помнить, что лица, стоимость имущества которых превышает 2.000.000,00 евро (брутто) обязаны подать декларацию, даже если после осуществления налоговых вычетов окажется, что они не обязаны уплатить налог.

Ставка налога является прогрессивной и колеблется от 0,2 до 2,5 % в зависимости от чистой стоимости имущества.

Например: гражданин РФ П. обладает на праве собственности домом в г. Бегур, стоимостью в 2.100.000,00 евро. Данный дом приобретен с привлечением заемных средств. Сумма невыплаченного займа составляет 1.470.000,00 евро.

Налоговая база: 2.100.000,00-1.470.000,00=630.000,00 евро.

Налоговый  вычет: 630.000,00-700.000=-70.000,00 евро

Тем не менее, гражданин П. обязан подать декларацию, не смотря на то исходя из расчета, обязательство по оплате налога не возникает, так как стоимость его имущества превышает 2.000.000,00 евро.

Налог на недвижимость (Impuesto sobre Bienes Inmuebles).

Указанный налог является муниципальным налогом, чью ставку и сроки оплаты определяет каждое муниципальное образование отдельно.

Общие положения указанного налога регулируются Королевским Законодательным Декретом 2/2004.

Налоговая база определяется как кадастровая стоимость объекта.

Сумма налога исчисляется исходя из указанной стоимости по ставкам, которые утверждаются муниципальным образованием по месту нахождения объекта недвижимости.

Так, например, в соответствии с Положением о налоге на недвижимое имущество мэрии Барселоны ставка указанного налога по общему правилу составляет 0,75 %.

Отчетным периодом, как правило, является календарный год. Сроки оплаты устанавливаются каждым муниципальным образованием отдельно.

Заключение.

Как мы и убедились, налоговых обязательств, вытекающих из факта владения собственностью на территории Испании сравнительно немного.

Тем не менее, о наличии указанных обязательств должны знать все лица, купившие или собирающиеся покупать недвижимость в Испании, для того, чтобы избежать конфликтов с налоговыми органами.

Суммы указанных налогов могут показаться на первый взгляд незначительными и это верно.

Но необходимо учитывать тот факт, что срок давности для выявления и взыскания налоговой недоимки в Испании составляет 4 года.

Таким образом, в случае невыполнения указанных обязательств, сумма неоплаченных налогов может накопиться довольно значительная даже без учета штрафов  и налоговых пеней.

Поэтому важно не только знать о существовании указанных обязательств, но и строго их выполнять.

Если у Вас возникли вопросы о налоговых обязательствах, связанных с недвижимостью в Испании, можете заполнить формуляр бесплатной юридической консультации.

Мы, изучив ситуацию, разъясним, какие налоги и когда Вы должны платить в Испании.

А в одной из наших следующих статей, как мы и обещали, мы поговорим о налогообложении доходов, полученных от аренды и продажи недвижимости в Испании, лицами, не являющимися налоговыми резидентами Испании.

Для автоматического получения обновлений Вы можете подписаться на нашу бесплатную рассылку.

Налог на прибыль нерезидентов для владельцев недвижимости в Испании

Юрист Раймонд Несбитт дает нам отчет о налогах, которые нерезиденты-арендодатели несут ответственность за владение и сдачу в аренду на конец года в Испании. Кроме того, он знакомит нас с влиянием Общего стандарта отчетности .

Следующая статья была обобщена, чтобы избежать ненужных налоговых формальностей. Указанные налоговые ставки могут меняться от года к году.Обратитесь за профессиональной юридической консультацией по вашему вопросу — см. Отказ от ответственности ниже.

Введение

1. Я начну свою статью с нововведений, внесенных в Единый стандарт отчетности, поскольку он знаменует поворотный момент в налогообложении нерезидентов в Испании. Это знаменательное соглашение заставит множество налогоплательщиков-нерезидентов тщательно подумать о том, оправятся ли они и станут налоговыми резидентами (в Испании), поскольку это могло иметь большие финансовые преимущества (перечисленные ниже).В этой статье я хочу пояснить, что после того, как этот налоговый этап вступит в силу в следующем 2018 году, ничто уже не будет прежним.
2. Вторая часть статьи служит мягким напоминанием в конце года о налогах, которые нерезиденты должны платить за владение недвижимостью в Испании. По моему опыту, подавляющее большинство нерезидентов совершенно не осведомлены о своих налоговых обязательствах по владению и аренде собственности. Эта апатия имеет серьезные негативные последствия, как я объясню ниже (т.е. потеря значительных денег при продаже недвижимости в Испании; объяснено ниже).

I. Единый стандарт отчетности и вы

Хотя это правда, что Испанская налоговая служба (AEAT) в не столь отдаленном прошлом традиционно закрывала глаза на соблюдение налоговых требований нерезидентами, в долгосрочной перспективе это уже не так. AEAT отказался от патерналистской снисходительности и был занят оттачиванием когтей и клыков после Великой рецессии, разрабатывая новые методы вымогательства — извинения — я имел в виду точных налогов.Увеличивающийся дефицит государственного бюджета в западных странах, которым нетерпеливо руководят беззаботные политики, одержимые краткосрочными опросами общественного мнения, побудил налоговиков более решительно собирать налоги, что привело к «творческим» решениям и расширению международного сотрудничества.

В качестве примера этой многообещающей тенденции более 109 стран по всему миру, в том числе все страны, входящие в Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), подписали три года назад пилотную инициативу по автоматическому обмену финансовой информацией для борьбы с уклонением от уплаты налогов. .С 2018 года испанские налоговые органы будут автоматически получать большой объем налоговой информации от владельцев-нерезидентов, включая граждан Великобритании и Ирландии. Эта инициатива известна как Common Reporting Standard (CRS) и представляет собой бесстыдную имитацию чрезвычайно успешного соглашения США FATCA 2010 года, которое доказало свою способность ловить легионы налогоплательщиков США, не соблюдающих правила.

Короче говоря, CRS снимает теплую мантию фискальной анонимности и заставляет всех потерять финансовую конфиденциальность.Его широкомасштабные колебания также распространились на несколько налоговых гаваней, а именно на заморские территории Великобритании и Нормандские острова. Графически это похоже на то, как приливная линия внезапно отступает, оставляя опрометчивых налогоплательщиков в затруднительном положении перед налоговым инспектором.

У всех тех эмигрантов, которые намеренно — и украдкой — любят играть в систему из уютной изгороди без декларирования дохода (или уплаты налогов) в той или иной стране, будут проблемы в будущем. Вы больше не можете жить и процветать в серой зоне, между странами, чтобы не платить налоги.Если вы владеете активами и получаете доход от аренды в одной стране, но живете во второй стране, скорее всего, обе страны скоро узнают об этом и будут действовать в соответствии с этим.

В преддверии этого момента испанская налоговая служба лукаво предупредила об этом, потребовав от налогоплательщиков-резидентов соблюдения так называемой налоговой формы 720, которая раскрывает любые налоговые активы резидентов Испании за рубежом на сумму более 50 000 евро. Испанская налоговая служба после того, как накинула свою собственную сеть и обнюхала все, теперь сможет — впервые в истории — сравнивать налоговые декларации сотен тысяч резидентов-эмигрантов в Испании с налоговой информацией, предоставленной другими налоговыми службами ОЭСР. в поисках «несоответствий».Не дай бог.

Штрафы для налоговой модели 720 имеют скользящую шкалу, но за любое «несоответствие» налагается штраф , начиная с , на сумму 10 000 евро, а за любые «пропущенные» данные взимается штраф в размере , начиная с , на сумму 5000 евро. Штрафы могут составлять до 120% от незадекларированных сумм, которые вы держите за границей, будучи резидентом Испании. Вышесказанное не исключает штрафов по подоходному налогу, которые дополнительно могут составлять до 150%. В рамках классического движения клещей — по совпадению, без сомнения — Уголовный кодекс Испании был недавно изменен во время печально известной налоговой амнистии, чтобы удвоить срок давности с 5 до 10 лет в случаях уклонения от уплаты налогов (обманутые суммы превышают 120 000 евро).Циник во мне ясно видит двойную стратегию: подтолкнет не желающих налоговых игроков (sic) перейти черту и полностью соблюдать налоговые нормы, раскрывая активы за границей, иначе столкнется с риском суровых штрафов. Морковь или кнут; меня не перестает удивлять, насколько такая простая стратегия в то же время очень эффективна. В духе полного раскрытия информации Брюссель оспорил ошеломляющие штрафы налоговой модели 720, но на данный момент Испания в значительной степени подлежит исполнению.

Испанская налоговая инспекция не колебалась последние два года и была занята активным преследованием неналоговых налогоплательщиков, занимающихся невыплатой налогов.С особым акцентом на тех, кто живет в роскошных виллах, запертых в цепочке теневых холдинговых структур, которые номинально принадлежат третьим лицам, не платя ежемесячной арендной платы. Они также активно преследуют владельцев недвижимости, которые не декларируют свой годовой налог на вмененный доход нерезидентов. А недавно, за последние год или два, региональные налоговые органы также вступили в драку, активно преследуя несоблюдавших требований арендодателей домов для отпуска на фоне новых правил, касающихся домов для отдыха, о чем широко сообщали Spanish Property Insight и другие высокопоставленные лица. -профильные СМИ.В качестве примера в своем сообщении в блоге от октября прошлого года я объяснил, как в регионе Андалусия начали штрафовать арендодателей домов для отпуска, не соблюдающих правила, в размере от 2000 до 150 000 евро: Андалусия начинает штрафовать арендодателей домов для отдыха.

В итоге, ради вас самих, если вы владеете активами в Испании, разберитесь с налогами мгновенно , потому что это бомба замедленного действия и время бежит против вас.

Теперь, когда я привлек ваше внимание и, возможно, вызвал боль в животе у нескольких читателей, я перечисляю налоговые обязательства арендодателей-эмигрантов в Испании.

II. Подоходный налог для нерезидентов

Без ведома большинства владельцев испанской недвижимости-нерезидентов, независимо от того, сдаете ли вы свою собственность в аренду, вы обязаны платить налог каждый день в году.

1. Нерезидент Вмененный подоходный налог (NRIIT) — Вы НЕ сдаете недвижимость

При владении недвижимостью в Испании, даже если вы НЕ сдаете ее в аренду, вы, тем не менее, должны подавать и платить один раз в год в NRIIT.Это юридическая фикция, предполагающая, что вы получаете какую-то финансовую выгоду от своего дома в Испании; вот почему он называется нерезидентом вмененный подоходный налог , как принято считать. Испанские налоговые органы придерживаются мнения, что собственник получает натуральную выгоду от владения собственностью независимо от того, соответствует ли это действительности, и облагается соответствующим налогом.

При продаже вашей собственности испанская налоговая служба подтвердит, что вы платите NRIIT в срок; в противном случае они просто заберут все или часть 3% удержания, которое покупатель недвижимости вынужден удержать при покупке вашей собственности, и уплатят их в налоговую инспекцию.Потеря 3% выручки от продаж — большая сумма денег для большинства людей. Вы можете упредить это, если будете в курсе этого налога. Это сверхнизкий налог, и его истинная цель — служить «контролем».

Этот налог взимается один раз в год. К оплате до 31 ^-го декабря следующего года .

Вы можете связаться с нами до 21 ^st от декабря 2017 г. , чтобы подать и уплатить подоходный налог для нерезидентов (контактные данные нашей юридической фирмы см. Ниже).

Наша юридическая фирма предлагает следующие юридические услуги по подаче этого ежегодного налога по очень выгодной цене: Подоходный налог нерезидентов (налоговое представительство).

Отставшие приветствуются!

2. Налог на прибыль нерезидентов (NRIT) — Вы сдаете в аренду недвижимость (на длительный или короткий срок)

В дополнение к подаче вышеуказанного годового налога, когда вы сдаете в аренду испанскую недвижимость, будь то в долгосрочную или краткосрочную аренду (например, дом для отпуска или сезонную аренду), вам также необходимо подать и платить ежеквартально NRIT в Испании .В те дни, когда недвижимость фактически не сдается в аренду (подумайте о краткосрочной аренде), домовладелец по-прежнему обязан уплатить нерезиденту Вмененный подоходный налог на пропорциональной основе (см. Раздел 1 выше). Проще говоря, вы так или иначе платите налог на недвижимость каждый день в году.

В соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения между Испанией и Соединенным Королевством (обновленным в 2014 году) нерезидентов домовладельцев должны подавать и уплачивать налог на свой доход от аренды в стране, где находится объект недвижимости .Так, например, если гражданин Великобритании владеет недвижимостью в Каталонии (Испания) и сдает ее в летнее время как дом для отдыха, он должен декларировать и уплачивать налог на свой доход от аренды в налоговую инспекцию Испании. Если этот британский арендодатель декларирует и выплачивает свой полученный в Испании доход от аренды только в Великобритании, где он находится в налоговом домициле, он фактически нарушает испанское налоговое законодательство. Тысячи британцев совершают эту вопиющую ошибку, и у них возникнут проблемы с испанской Hacienda .Владельцы, проживающие в Великобритании, должны декларировать и платить налог на свой доход от аренды в обеих странах . В соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения HM Revenue & Customs предоставляет налоговые льготы по любому налогу на доход от аренды, уплачиваемому в Испании, поэтому вам не придется платить налог дважды.

Этот налог взимается ежеквартально, в первые 20 дней каждого января, апреля, июля и октября .

Доступны щедрые налоговые льготы для арендодателя, даже если арендодатель не является резидентом Испании (хотя и является резидентом ЕС / ЕЭЗ).Эта налоговая льгота может значительно уменьшить налогооблагаемую базу домовладельца. Подробнее об этом налогообложении и налоговых льготах арендодателя читайте в моих статьях:

Что такое нерезидент Не в Испании?

Независимо от того, чем вы занимаетесь в Испании, вам понадобится NIE номер. Дело в том, что для многих юридических процедур, таких как покупка недвижимости или открытие банковского счета, вам не нужно быть резидентом страны. Именно тогда вы получите нерезидента NIE . И в этой статье мы объясним все, что вам нужно знать об этом типе иностранного идентификационного номера.

Что такое NIE для нерезидентов?

В общем, номер NIE — это документ, который идентифицирует иностранца в Испании. Требуется провести любую юридическую процедуру или хозяйственную сделку. В этом смысле есть два типа NIE. Номер NIE для нерезидентов — это номер, который предоставляется гражданам, не входящим в ЕС, которые либо начинают жить в стране, либо проводят какой-либо юридический процесс в Испании.

Таким образом, нет никаких сомнений в том, что одним из самых важных документов, которые вы должны получить, чтобы начать жить в Испании, является NIE.Вы можете найти полный справочник по номеру NIE в Испании здесь .

Зачем это нужно?

Если вы новичок в этой теме, возможно, вам интересно; что такое NIE? Чем полезен этот иммиграционный документ?

Этот документ называется «Número deidentificación del extranjero» (идентификационный номер иностранца) и выдается Главным управлением полиции Испании, как правило, для тех, кто хочет получить вид на жительство в Испании .

Однако этот номер также может быть присвоен тем гражданам, не являющимся гражданами ЕС, которые не хотят жить в стране, но желают осуществить какой-либо административный или юридический процесс.

Затем номер NIE требуется для выполнения многих действий, которые любой житель будет делать во время своей жизни в стране, например:

Подводя итог, для любого вида документов, которые вы делаете в Испании как иностранец, потребуется номер NIE.

А что будет, если я гражданин ЕС?

В этом случае вам не будет предоставлен NIE как нерезиденту.То, что вы получите напрямую, — это сертификат реестра ЕС или просто номер NIE. В этом случае процедура намного проще и легче.

Могу ли я работать с этим типом NIE?

№ Нерезидент NIE не разрешает вам проживать или работать на законных основаниях в Испании .

Это просто номер, который идентифицирует вас как иностранца в стране (например, для целей налогообложения).И не следует путать его с TIE, действительным видом на жительство.

Как получить NIE нерезидента в Испании шаг за шагом

Есть 3 различных шага и требования, которые вы должны выполнить, чтобы получить свой NIE в качестве нерезидента :

Запись на прием

Первый шаг — записаться на прием (день и время), чтобы начать процесс и подать заявку.

Если вы находитесь в Испании, вам необходимо записаться на прием в соответствующий полицейский участок; а если вы находитесь в стране происхождения, в консульстве Испании.

Имейте в виду, что записаться на прием может быть немного сложно. Вот почему мы рекомендуем начать процесс заранее (1-2 месяца) , чтобы вы могли сделать это, не торопясь позже.

Наличие достаточных причин для приобретения NIE

Одна из самых важных частей процесса — продемонстрировать, что у вас достаточно оснований для получения NIE.

В настоящее время они принимают только две причины : необходимость в нем для покупки недвижимости и для открытия компании на территории Испании. В противном случае они не дадут вам NIE как нерезидента.

Но как это доказать? У вас будет , чтобы пойти к нотариусу и сделать нотариально заверенное письмо или заявление с указанием причины, по которой вы подаете заявление на NIE.

Подача всех необходимых документов

Получив выписку от нотариуса и назначив встречу, вы должны явиться в тот же день со всей необходимой документацией, а именно:

• Паспорт, в котором должно быть указано, что вы не превысили 90-дневное пребывание в стране в качестве туриста. Если вы находитесь в стране нелегально, вы не сможете получить свой NIE .
• Подтверждение оплаты соответствующего сбора, который составляет примерно 10 евро.
• Заявление / письмо от нотариуса с указанием причины, по которой вы подаете заявление на получение NIE.
• Форма заявки NIE, EX-15

В этой связи мы упоминали, что очень вероятно, что вы не хотите жить в Испании, чтобы получить NIE. Можете ли вы подать заявление на получение этого номера, не выезжая на территорию Испании?

Ответ — да.Есть два способа получить его: самостоятельно пойти в полицию или предоставить доверенность, например, нашим юристам, чтобы мы могли подать заявление от вашего имени без вашего физического нахождения в Испании.

Когда истекает срок действия?

Мы находим здесь еще один важный вопрос, вызывающий множество сомнений. Дело в том, что NIE для нерезидентов, предоставляемый тем, кто не хочет проживать в Испании, составляет , указанный в документе, срок действия которого истекает через 3 месяца .

По истечении этого срока и, если предположить, что иностранец по-прежнему желает выполнить любую другую процедуру, он или она должны продлить его, чтобы действовать с юридической силой.

Однако это не означает, что вы должны получить новый NIE. Само число останется прежним . У вас будет только один на всю оставшуюся жизнь. Если необходимо, обновляется бумага, которая его содержит.

Сколько времени нужно, чтобы его получить?

NIE в качестве нерезидента — , полученный в тот же день, когда вы записались на прием в Управление полиции .То есть единственное осложнение и единственное, что задерживает процесс, — это то, сколько времени у вас уйдет на прием.

Если вы запросили в консульстве Испании , расположенном в вашей стране происхождения, они отправят вам его по электронной почте через неделю после подачи заявления .

Если вы хотите сэкономить деньги и получить свой NIE как можно быстрее, не беспокоясь о каких-либо необходимых документах, не стесняйтесь обращаться к нам.

Мы поможем вам на протяжении всего процесса и даже поможем с документами, которые вам нужны (вам просто нужно будет подписать).Мы поможем вам, пока она у вас не будет. Для получения дополнительной информации отправьте нам письмо по электронной почте , и мы предоставим вам более подробную информацию.

МНЕ НУЖНА ЮРИДИЧЕСКАЯ ПОМОЩЬ

Налоги и расходы при покупке дома в Испании

Один из первых шагов для начала новой жизни в Испании — покупка дома . И это не мелочь. Это включает в себя важную сумму денег. Но сколько именно? Согласованная с продавцом цена является общей суммой, которую вы в конечном итоге заплатите? (Подсказка: это не так).В этой статье мы решим это сомнение и подробно расскажем обо всех налогах и расходах при покупке дома в Испании в качестве эмигранта / иностранца .

Мы накроем:

Но прежде чем углубляться в точные налоги и расходы, которые нужно заплатить, может быть полезно сначала собрать немного предыстории . Итак, чтобы полностью понять, почему вам нужно платить каждую цену и когда, рекомендуется знать точный процесс недвижимости. Здесь вы можете найти пошаговый процесс покупки недвижимости в Испании.

¿КАКАЯ РЕАЛЬНАЯ ЦЕНА НЕДВИЖИМОСТИ В ИСПАНИИ?

Процесс прост. Вы хотите приобрести недвижимость в Испании, поэтому начинаете поиск на любой из онлайн-платформ. Или, может быть, вы полагаетесь на агента по недвижимости, который вам поможет.

В любой ситуации вы, наконец, найдете дом, который вам нравится. Идеальное расположение и размер, который вы искали. И очаровательная атмосфера, в которой вы действительно почувствуете себя как дома.

И вот настоящая боль: цена .

Тем не менее, цена, которую вам сообщает агент по недвижимости, или цена, которую вы нашли в Интернете, является приемлемой. Немного выше, чем ожидалось, но все же в пределах ваших возможностей.

Итак, вы наконец его нашли. Это должно быть ваш новый дом. И теперь вы очень рады продвинуться вперед в этом процессе и сделать его своим домом.

Но подождите секунду. Эта цена, которую вы нашли в Интернете, является реальной ценой собственности?

Разве ты не собираешься платить больше? А если да, то насколько еще?

Что ж, если мы рассказали вам эту историю, потому что это еще не все.

Как показывает практика, вы можете рассчитывать на дополнительные расходы от 10 до 15% от согласованной закупочной цены в отношении налогов и дополнительных расходов .

И, поскольку мы не говорим о покупке мобильного телефона, 10% от стоимости недвижимости могут быть действительно высокими денежными затратами.

Важное примечание: точная дополнительная сумма будет зависеть от автономного сообщества, в котором расположен дом. Так что имейте в виду, что окончательная сумма может быть больше 15%.

КЛЮЧ ПРИ ПОКУПКЕ НЕДВИЖИМОСТИ: ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ ПЛАН

Знание о том, что мы в конечном итоге будем платить намного больше, указывает только на одно. Очень важно заранее спланировать процесс оформления недвижимости.

Во многих случаях контрактов на резервирование не подлежат возврату . Это означает, что всех денег, которые вы положили перед выплатой окончательной суммы, будут потеряны, если вы наконец решите не покупать. Агент по недвижимости или продавец будут иметь полное право получить от вас эти деньги.

Поэтому убедитесь, что вы полностью понимаете фактическую общую сумму, которую вы в конечном итоге заплатите за выбранный дом. И сравните, используя это число в качестве справки (не то, которое вы видите в Интернете!).

В этом смысле будет действительно полезно четко понимать перечень налогов и расходов , с которыми вам придется столкнуться как иностранцу.

Граждане страны и иностранцы будут платить ровно столько же .Для обеих групп применяются одинаковые налоги, расходы и точные ставки. Именно на продаже возникнут разногласия между резидентами и нерезидентами.

Давайте углубимся в это.

Нам нужно различать налоги, уплаченные за новую недвижимость, и налоги, уплаченные за перепродажу.

НАЛОГИ ПРИ ПОКУПКЕ ПЕРВИЧНОЙ НЕДВИЖИМОСТИ (НЕДВИЖИМОСТИ / ДОМА ОТ ЗАСТРОЙЩИКА)

При покупке нового жилья вы будете платить следующие налоги:

НДС (НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ИЛИ «IVA»)

Первым налогом, который следует учитывать, является НДС (по-испански IVA).

Если речь идет о полностью новом доме, НДС будет равен 10% от цены (21%, если коммерческий).

В отличие от многих других налогов и расходов, которые мы вскоре увидим, ставка НДС одинакова на всей территории Испании.

Этот налог будет уплачен при подписании договора купли-продажи. Затем продавец передает его налоговым органам (Agencia Tributaria).

ГЕРМОВЫЙ ПОШЛИН ИЛИ ДОКУМЕНТОВАННЫЕ ЮРИДИЧЕСКИЕ АКТЫ (AJD)

Гербовый сбор (по-испански «actos jurídicos documentados») — это еще один налог на новую недвижимость, и он относится к процессу регистрации .

Полностью зависит от региона, в котором расположен дом, но колеблется от 0,5% до 2% .

В Барселоне, например, 1,5%.

Тем не менее, вы можете воспользоваться несколькими скидками по ставке при условии, что вы входите в одну из следующих двух групп:

• Вам меньше 35 лет, и приобретаемый вами дом будет стоить менее 130 000 €
• У вас инвалидность, недвижимость стоит до 180.000 €

НАЛОГИ ПРИ ПОКУПКЕ Б / У ДОМА (ПЕРЕПРОДАЖА)

Но что произойдет, если вы покупаете недвижимость предыдущему владельцу (следовательно, дом уже был продан ранее)? Тогда вы должны учитывать:

НАЛОГ НА ПЕРЕДАЧУ ИМУЩЕСТВА (ITP)

Налог на передачу собственности — это прогрессивный налог, который зависит от цены собственности.Опять же, он варьируется в зависимости от автономного сообщества в Испании, но, как правило:

• До 8% по цене 400 000 евро
• 9% при повышении цены на недвижимость с 400 000 евро до 700 000 евро
• 10% от 700.000 € и выше

Тем не менее, в некоторых регионах, например в Валенсии, вы столкнетесь с фиксированной ставкой в ​​размере 10%.

Есть одна ситуация, в которой вы можете избежать уплаты налога на передачу собственности при покупке собственности .И это случается, когда и покупатель, и продавец подлежат уплате НДС. Кроме того, вам нужно будет заплатить полную сумму.

Этот налог уплачивается после подписания публичного акта (общая сумма). Это важно знать, поскольку все депозиты, выплаченные до окончания продажи, не будут включать соответствующий пропорциональный процент ITP . В конце все оплачивается.

Наконец, если вы платите налог на недвижимость, вы не будете платить дополнительный гербовый сбор (AJD).Это потому, что налог на передачу собственности содержит в себе налог AJD.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ РАСХОДЫ ПРИ ПОКУПКЕ НЕДВИЖИМОСТИ В ИСПАНИИ

Теперь, когда у нас есть налоговая часть, давайте перейдем к обо всех дополнительных расходах, с которыми вы можете столкнуться при приобретении нового дома на территории Испании . Приведенный ниже список является общим для каждого из двух рассмотренных нами ранее случаев: недвижимость от застройщиков и дома из вторых рук.

Не все из них могут быть применимы к вашему случаю, но вы можете использовать его в качестве контрольного списка, чтобы ничего не пропустить:

НОТАРИАЛЬНЫЕ РАСХОДЫ

В ходе судебного процесса потребуется обратиться к нотариусу и воспользоваться его услугами .

Почему?

Потому что нотариус должен составить публичный акт. И это, безусловно, будет стоить дорого.

Цена, которую вы в конечном итоге заплатите нотариусу , зависит от многих факторов , таких как:

• Согласованная цена объекта недвижимости
• Если есть ипотека
• Количество страниц / разделов в контракте
• Сколько деталей мешает при транзакции
• Сам нотариус, так как некоторые предлагают более низкие ставки, чем другие

Тем не менее, мы хотим, чтобы у вас было четкое изображение. Так что рассчитывайте потратить там от 300 до 1.000 € (хотя обычно это будет посередине) .

РЕГИСТРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ: ЗЕМЕЛЬНЫЙ РЕГИСТРАЦИОННЫЙ СБОР

После того, как вы окончательно оплатите недвижимость, вам нужно будет зарегистрировать ее в Реестре собственности.

Точная сумма будет зависеть от точного региона (опять же), но обычно сборы за регистрацию земли составляют от 0,1% до 2% от покупной цены, заявленной в документе. Будьте готовы заплатить 500 евро за этот .

Это также относится к простому примечанию регистрации ; который необходим для проверки статуса объекта недвижимости. Очень важно собрать соответствующие данные об имуществе и о предыдущем владельце. Почему? Потому что это возможность определить, есть ли в собственности скрытые пороки .

Незаменим, если вы хотите избежать проблем в будущем (например, платить больше).

СМЕНА КОММУНАЛЬНЫХ СРЕДСТВ

Одним из последних этапов процесса будет передача в собственность коммунальных услуг (газ, вода, электричество и т. Д.)) от предыдущего владельца к вам.

Наши услуги по недвижимости для эмигрантов включают эту часть (как и сборы за регистрацию земли) в один и тот же пакет, что делает его гораздо более доступным и дешевым для вас.

ЮРИДИЧЕСКИЕ РАСХОДЫ

Потому что да, с вами должен быть адвокат на протяжении всего процесса .

Особенно, если вы иностранец и не очень хорошо владеете испанским, вам будет очень полезно иметь кого-то, кто знает разработчика или может разговаривать и вести переговоры с покупателем.

Кроме того, вы можете потеряться со всеми юридическими шагами и документами, которые нужно оформить.

И вот здесь фигура юриста по недвижимости.

Связанные с ними юридические расходы могут резко меняться в зависимости от конкретной фирмы. Они могут взимать с вас фиксированную цену или процент, который может составлять от 0,5 до 1,5% от закупочной цены (плюс НДС).

Опять же, мы полностью рекомендуем вам нанять юриста для покупки недвижимости . Они составят все контракты, проведут комплексную проверку и соберут для вас все необходимые документы.

АГЕНТ ПО НЕДВИЖИМОСТИ

Несмотря на то, что в настоящее время с появлением Интернета в агентстве по недвижимости больше нет необходимости, многие люди полагаются на него.

Обычно комиссию (от 2 до 15% в Испании) оплачивает продавец. Но вы все равно можете принять это как плату за вас (покупателя), если вы договорились об ином.

ИПОТЕЧНЫЕ РАСХОДЫ И БАНКОВСКИЕ СБОРЫ

Весьма вероятно, что вы воспользуетесь ипотекой или ссудой для приобретения нового дома .

И это связано с несколькими сопутствующими расходами, которые стоит также учитывать и добавлять к закупочной цене.

Вам предстоит первоначальная оценка недвижимости, которая обычно составляет 500 евро.

Затем, конкретные расходы по ипотеке (процентная ставка) , которые вы согласовываете с банком.

ПЕРЕВОД ДЕНЕГ ЗА РУБЕЖ ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖА

Это то, о чем легко забыть. Но все же важно: t комиссия, которую вы заплатите, чтобы перевести деньги из страны происхождения в Испанию, чтобы осуществить платеж .

Конечно, точный процент будет зависеть от выбранного вами варианта / поставщика услуг.

NIE НОМЕР РАСХОДОВ

Мы включили этот раздел сюда; но на самом деле это будет в самом начале.

Получение номера NIE — это первый шаг к покупке недвижимости в Испании в качестве эмигранта. Это основной идентификационный номер для иностранцев, вам нужно заплатить и подписать все связанные с ним контракты.

Следовательно, получение этого номера будет связано с некоторыми расходами.

ВАМ НУЖНА ПОМОЩЬ?

Чтобы вы знали, , если вам нужна юридическая помощь на протяжении всего процесса покупки недвижимости, мы здесь для вас .

Мы будем управлять каждым этапом, составим все контракты, проведем переговоры с продавцом, убедившись, что ничего не пойдет против вас.

Итак, если вы хотите избежать головной боли … Проконсультируйтесь с одним из наших специализированных юристов!

Мне нужна помощь в покупке нового дома в Испании

Налог на недвижимость нерезидентов в Испании — Испания

• Регионы
  • Барселона
  • Коста Бланка
  • Мадрид
  • Коста дель Соль
  • Валенсия
  • Альмерия
  • Балеарские острова
  • Канарские острова
  • Коста Калида
  • Коста Брава
• Как
• Реклама
• Блоги
• Новости