Налоги, бизнес и резидентсво в Испании ▶️ feodgroup.com
С 1992 года Феод Групп оказывает большой спектр иммиграционных, бизнес и юридических услуг в Испании
В составе компании международные юристы и испанские адвокаты
Налоговый резидент Испании
Каждый иностранец, который планирует переезд на ПМЖ в Испанию либо же желает купить недвижимость в Испании, задается вопросом, в какой стране и как платить налоги?
Важно различать два статуса резидента: налоговый (tax residency) и иммиграционный (resident for immigration).
Статус иммиграционного резидента дает право проживания на территории Испании (другими словами это получение ВНЖ или ПМЖ).
При этом наличие ВНЖ Испании не делает вас автоматически налоговым резидентом Испании.
Определения налогового резидентства Испании
Согласно испанскому налоговому законодательству, физическое лицо считается налоговым резидентом Испании, если оно соответствует одному из следующих условий:
- Фактическое пребывание в стране определённое количество времени.
Налоговый резидент Испании должен в течение календарного года проживать более 183 дней в Испании. Эти дни не обязательно считаются последовательно. Поэтому нужно очень следить за своими днями пребывания в Испании. - Наличие бизнеса или места работы в Испании
- Если ваши супруг (а) или дети постоянно проживают в Испании и являются финансово зависимы от вас.
В чем различие статуса налогового резидента и нерезидента Испании?
⇒ Став налоговым резидентом в Испании, вы будете платить налог на весь свой доход из источников по всему миру.
⇒ Нерезиденты (non-resident) будут облагаться налогом только с доходов, полученных из испанских источников.
Налоги в Испании в 2022
Обращаем ваше внимание, что все округи Испании автономны в своем законодательстве, которое может отличаться в каждом регионе, особенно это касается налогообложения и ставок налогов.
Каждое Автономное сообщество Испании имеет право установить свою собственную минимальную сумму, не подлежащую налогообложению или свои собственные льготы по налогу на имущество, налогу на богатство или дарение.
Таким образом, налоговые обязательства могут отличаться от одного автономного округа к другому.
Ниже описаны основные налоги для физических лиц в Испании.
Читайте также: Регистрация испанской компании и налоги для бизнеса в Испании»
Налоги в Испании для иностранцев нерезидентов
Например, если у вас есть недвижимость в Испании, и вы не считаетесь налоговым резидентом – то это не означает, что не нужно платить налоги.
Иностранец, который не является налоговым резидентом Испании, все равно оплачивает налоги в Испании, но только с доходов, полученных в этой стране.
К нерезидентам применяются особые сроки подачи заявок, и, как правило, нерезиденты должны подавать декларацию о доходах и платить налоги ежеквартально (в зависимости от региона).
- Подоходный налог (non-residents’ income tax — NRIT) полученный на территории Испании для нерезидентов взимается по фиксированной ставке — 24%.
Для резидентов других стран-членов ЕС или стран Европейской экономической зоны (ЕЭЗ), с которыми существует эффективный обмен налоговой информацией, ставка составляет 19%. - Нерезидент — собственник испанской недвижимости стоимостью более 700.000 евро обязан платить налог на богатство по прогрессивной школе от 0,2% до 3,5%.
- Ежегодный налог на недвижимость в Испании оплачивают как резиденты, так и не резиденты Испании. Налог составляет от 0.3% до 1.1% от кадастровой стоимости недвижимости.
- Дивиденды — 19%.
- Роялти – 24%.
- Нерезиденты также обязаны платить испанский налог на прирост капитала с прибыли, полученной от продажи любой испанской недвижимости.
Налоги в Испании для резидентов
Если вы являетесь налоговым резидентом Испании, вы подлежите налогообложению на весь ваш мировой доход, независимо от того, где они основаны.
Физические лица-налоговые резиденты Испании обязаны сообщать в налоговые органы следующие активы и права, находящиеся за пределами Испании:
- Активы на любых банковских счетах, по которым физическое лицо является собственником, уполномоченным лицом или бенефициаром.
- Акции, ценные бумаги
- Недвижимость или права на недвижимость.
- Полисы страхования жизни.
Основные налоги для резидентов Испании
• Подоходный налог в Испании (налог на доходы физических лиц) рассчитывается по прогрессивной шкале от 19% до 47%.
— до 12 450 евро — 19%
— от 12 451 до 20 200 евро- 24%
— от 20 201 до 35 200 евро — 30%
— от 35 201 до 60 000 евро — 37%
— от 60 000 до 300 000 евро — 45%
— для доходов более 300000 евро — 47%
• Испанский налог на прирост капитала (также доход от сбережений)
— до 6000 евро — 19%
— от 6000 до 50 000 евро — 21%
— от 50 000 до 200 000 евро — 23%
— доход свыше 200 000 евро — 26%
• Социальные взносы
Общая ставка взносов- 6,35% для сотрудников (в зависимости от типа контракта), и 29,90% для работодателей + действуют переменные ставки за несчастные случаи на производстве.
• Налог на богатство в Испании.
Также зависит от автономного сообщества, в котором вы проживаете. На государственном уровне установлена необлагаемая налогом льгота в размере 700 000 евро. Применимые ставки налога на богатство от 0,2 % до 3,5%.
• Налог на дарение и наследство
Налоговое обязательство будет зависеть от многих факторов (отношения между налогоплательщиком и дарителем, степень родства и т.д.).
Общая налоговая ставка от 7,65% до 34%.
• Платежи и сборы при покупке недвижимости
— Первичный рынок недвижимости. Взнос на передачу недвижимости в собственность — 10% и гербовый сбор от 0,5% до 1,5%.
— Вторичный рынок. Налог на передачу недвижимости от 6% до 10%.
• Ежегодный налог на недвижимость в Испании
В зависимости от кадастровой стоимости и расположения:
— Недвижимость расположена в сельской местности от 0,3% до 0,9%.
— Городская недвижимость от 0,4% до 1,1%.
• Налог на пенсии — по прогрессивной ставке от 8% до 40%.
⇒ В дополнение к основным налогам в Испании могут взыматься: налог на автотранспортные средства; налог на строительство, установку и строительные работы; налог органов местного самоуправления; специальный налог на игровой доход; сборы за вывоз отходов и т.д.
Налоги для фрилансеров и самозанятых в Испании
Работая в Испании как фрилансер вы будете платить основных три вида налогов: Налог на доходы физических лиц, взносы на социальное обеспечение и ПДВ.
- Налог на доходы физических лиц или IRPF (Impost de la Renta de las Personas Físicas) по прогрессивной ставке от 19% до 47%.
- Взносы на социальное обеспечение
Ежемесячно Служба социального обеспечения Испании будет взимать с вас фиксированную плату, даже если ваш доход составляет 0 евро.
Этот сбор предоставит вам доступ к испанской системе здравоохранения, а также позволит вам получать пособие по безработице или отпуск по болезни, если это необходимо.
В Испании ежемесячная плата за социальное обеспечение составляет не менее 293 евро.
Тем не менее, есть несколько исключений из этой фиксированной платы:
— В течение первых 12 месяцев работы фрилансером вы будете платить всего 60 евро в месяц.
— В течение второго года (с 13 по 24 месяц) вы будете платить 150 евро.
- НДС для самозанятых работников
Один раз в квартал вы подаете декларацию и платите квартальный НДС.
В Испании НДС составляет 21%.
Хотя некоторые товары и услуги, такие как образовательные услуги, художественные и другие, не облагаются налогом.
Вы также можете быть освобождены от НДС, если вы имеете дело с бизнес-клиентами (с зарегистрированными плательщиками НДС) за пределами Испании, но в пределах ЕС потому, что они уплачивают НДС по ставке своей страны.
✓ Налоговые льготы для фрилансеров
В ваших декларациях по подоходному налогу вы можете вычесть несколько счетов, которые вы платили в течение года, чтобы итоговая налоговая база могла быть ниже.
Например:
— Ваши ежемесячные взносы в фонд социального страхования
— Бухгалтерские счета, которые вы оплатили
— Расходы на транспортные средства, если они использовались для вашей деятельности
Если вы работаете из дома, список можно продолжить.
Вы можете вычесть до 30% всех оплаченных вами расходов (интернет, телефон, газ, вода, электричество), но только за пропорциональную часть вашего дома, предназначенную для вашей профессиональной деятельности (измеряется в квадратных метрах).
📌 Для определения конкретно вашего налогового статуса и последствий в виде уплаты налогов в странах ЕС ➡️ рекомендуем обратиться к налоговым и иммиграционным специалистам нашей компании!
Услуги Феод Групп
✓ Составление стратегии релокации бизнеса и семьи, юридическая оценка дела.
✓ Консультации относительно налоговой системы Испании. Сравнение налогообложения в разных странах ЕС.
✓ Сопровождение в получении ВНЖ Испании для финансово-независимых иностранцев; ВНЖ Испании при покупке недвижимости и за инвестиции (Золотая виза), Бизнес-иммиграция в Испанию.
✓ Получение испанского идентификационного и налогового номера — NIE (Número de Identidat de Extranjero).
✓ Подготовка документов, подтверждающих легальность источника происхождения средств.
✓ Сопровождение в получении статуса налогового резидента Испании и услуги по выходу из налоговой резиденции страны основного проживания.
✓ Помощь в открытии личного и корпоративного счета в банке Испании.
✓ Проведение оформления купли-продажи объекта недвижимости и предоставление клиенту нашего юридического сопровождения после осуществления сделки.
✓ Юридическое сопровождение при регистрации компаний в Испании (помощь в аренде офиса, составлении бизнес-плана и необходимой документации, оформление трудовых договоров).
✓ Зачисление детей в школы, колледжи и ВУЗы Испании и других стран ЕС
Подробнее обо всех услугах Феод Групп»
Налоговый резидент и налоги в Испании – ответы на часто задаваемые вопросы
Что означает налоговый резидент Испании?
Налоговый резидент Испании – это физическое либо юридическое лицо, которое по законодательству подлежит в нем налогообложению на основании своего местожительства, постоянного местопребывания либо места своей регистрации для юридического лица.
Другими словами налоговое президентство определяет в какой стране вы будете платить налоги.
Как стать налоговым резидентом Испании в 2022 году?
В соответствии с законодательством, физическое лицо признается налоговым резидентом Испании, если выполняется одно из следующих условий:
— Проживание в стране более 183 дней в календарном году.
— Центр экономических интересов находится в Испании (работа или бизнес в Испании).
— Центра жизненных интересов в Испании.
Чтобы подать заявление на статус Налогового резидента Испании, вы должны иметь право законно проживать в стране.
Это может быть получение карты резидента Испании по следующим программам: ВНЖ Испании для финансово-независимых иностранцев; ВНЖ Испании при покупке недвижимости и за инвестиции (Золотая виза), Бизнес-иммиграция в Испанию и т.д.
Какие налоги на недвижимость в Испании?
- При покупке недвижимости в Испании на первичном рынке оплачивается налог на передачу недвижимости в собственность — 10%, а также гербовый сбор от 0,5% до 1,5% в зависимости от региона.
- При покупке недвижимости на вторичном рынке оплачивается налог на передачу недвижимости от 6% до 10%. Ставка налога зависит от региона, например в Мадриде – 6%, в Каталонии и Валенсии – 10 %.
- Ежегодный налог на недвижимость составляет от 0.4% до 1.1% в зависимости от кадастровой стоимости и расположения недвижимости.
Автор статьи
Анастасия Таран Руководитель направления
Корпоративные услуги
Украина
В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в об…
В 2013 году с отличием окончила Национальный Университет «Одесская юридическая академия» и получила степень Магистра Права. Анастасия Таран имеет опыт работы в области международного и договорного права, а также корпоративного и налогового права стран Европы. В рамках Феод Групп она специализируется на иммиграционном и корпоративном праве стран Европы, а именно в таких вопросах:
- выбор страны для иммиграции
- организация бизнеса в Европе
- личное и корпоративное налогообложение в странах Европы
- открытие счетов в европейских банках
- получение статуса налогового резидента
подробнее
Почему клиенты выбирают Феод Групп
С 1992 года Феод Групп оказывает широкий спектр юридических, бизнес и иммиграционных услуг в странах Европы, США и других странах мира.
В составе компании работают западные адвокаты, специалисты в различных областях права и юрисдикциях стран мира.
Благодаря наличию офисов в Европе и США мы обеспечиваем быстрое оформление документов и максимальный комфорт клиента.
Мы оказываем своим клиентам сопутствующие услуги, связанные с переездом и адаптацией за рубежом, услуги по организации переезда семьи за рубеж, зачисление детей в школы и многие другие.
Наши публикации об иммиграции, недвижимости и бизнесе в странах Европы и США:
- Налоги в Европе для украинцев
- Золотая виза Испании или Португалии: какую программу выбрать в 2022 году?
- ВНЖ, ПМЖ и Гражданство: в чем разница?
- Типы иммиграционных программ в странах ЕС
- Студенческая виза в Испанию
- Золотая Виза 2022. Сравнение стран.
- Регистрация компаний, трастов, фондов за рубежом
- Как получить гражданство и паспорт ЕС
- Инвестиции в недвижимость в Европе в 2022 году
- В какой стране Европы лучше открыть бизнес в 2022 году и платить низкие налоги?
- Самые популярные программы получения ВНЖ в странах Европы в 2022 году
- Как получить Гражданство за инвестиции в ЕС
- Бизнес-иммиграция в Европу
- Как переехать в Португалию и получить ВНЖ в 2022 году?
- Получение ВНЖ и эмиграция на Кипр 2022
- ВНЖ в Испании: виды и способы получения
Страны, в которых мы предлагаем визовую и иммиграционную поддержку:
Налоги в Испании – «Единый Визовый Центр».

Королевство Испания – популярная европейская страна, которую наши соотечественники не только посещают в качестве туристов, но и выбирают своим вторым домом. Основанием для получения ВНЖ и переезда может быть брак, заключенный с местным гражданином, трудоустройство, поступление в местный вуз, открытие своего бизнеса, воссоединение с членами семьи или инвестиции в недвижимость и экономику страны. По какой бы причине вы ни приехали в Испанию, кроме права наслаждаться теплым климатом и пользоваться преимуществами социальной инфраструктуры региона, вы получаете налоговые обязательства.
Согласно конвенции об отмене двойного налогообложения, подписанной между Россией и Испанией в 1998 году, налоговый резидент, оплачивающий налоги в стране постоянного пребывания, освобождается от их уплаты в стране основного гражданства. Испанским законодательством фискальное резидентство гражданина определяется следующими критериями:
- Физическое лицо имеет в стране постоянное жилье.
- При наличии жилья в обеих странах, гражданин считается налоговым резидентом того государства, где имеются наиболее тесные экономические и социальные связи.
Дополнительно могут учитываться критерии продолжительности безвыездного проживания в стране (где гражданин находится большую часть года), гражданство чьей страны имеет и другие сведения.
Налоговым резидентом Испании признается гражданин, который непрерывно проживает на территории страны не менее 183 дней в году. Кроме того, данное понятие относится к иностранным гражданам, которые имеют в Испании центр своих экономических и жизненных интересов – ведут бизнес, инвестиционную деятельность или здесь проживают члены их семей.
Налогообложение в Испании:
- Налогообложение в Испании
- Как выплачивается налог на зарплату в Испании
- Налог на прибыль юридических лиц
- Сборы за недвижимость
- Статус налогового нерезидента
- Какие налоги в Испании платит резидент
- Обязательства налогового нерезидента
- Налоговые льготы
Налогообложение в Испании
Налоговая система Испании была сформирована еще на рубеже 19-20 столетия и с тех пор претерпела лишь незначительные изменения. Его основная особенность – несколько уровней налогообложения: федеральный, региональный и местный. Взимание пошлин осуществляется местными налоговыми органами, после чего все средства равномерно распределяются между отдельными регионами страны. Расчет ставок также происходит на местном уровне, в мэриях и муниципалитетах.
Оставьте заявку на оформление визы
Выберите ваш город Выберите ваш городАлматыАнапаАрзамасБлаговещенскВеликий НовгородВладикавказВладимирВолжскийВоронежДомодедовоИвановоИжевскИркутскКазаньКемеровоКрасногорскКраснодарКрасноярскЛипецкМахачкалаМичуринскМоскваМуромНабережные ЧелныНижний НовгородНовосибирск — СибирскаяНовосибирск — ФрунзеНур-СултанОдинцовоОмскОрелОренбургПодольскРеутовРостов на ДонуРязаньСанкт-ПетербургСочиСтавропольСтерлитамакСургутТольяттиТулаТюменьУлан-УдэУфаХабаровскХабаровск ДикопольцеваЧебоксарыЧеркесскЩелковоЮжно-СахалинскЯкутскЯрославль
Отправить заявку
Все поля обязательны к заполнению
Основные виды налогов в Испании в 2022 году
Выплата подоходного налога и налогов на прибыль в Испании осуществляется на федеральном уровне, тогда как начисление пошлин на владение имуществом, землей, автомобилем – на местном.
Основные платежи для физических и юридических лиц:
- Подоходный сбор – от 19 до 45 %.
- На добавочную стоимость – 10 или 21 %.
- На прирост капитала – 19 – 26 %.
- На наследство – от 7,6 до 34 %.
- Корпоративный налог – 25 %.
- На передачу права собственности имущества – от 6 до 10 %.
- На недвижимость (муниципальный) – от 0,4 до 1,3 %. Федеральный налог на недвижимость касается объектов стоимостью свыше 700 тыс. евро, его ставка – от 0,2 до 2,5 %.
Как выплачивается налог на зарплату в Испании
Дворец каталонской музыки (Барселона)
Дворец каталонской музыки (Барселона) — концертный зал в стиле модерн. Особенностью его архитектуры является естественное освещение зала. Стеклянный потолок из разноцветной мозаики похож на купол. Преобладает сочетание синего и золотого цветов, что напоминает настоящее небо с солнцем. Фасад украшен фресками. Внутри зала размещено множество скульптур – валькирии из оперы Вагнера и греческие музы. Во дворце проходят выступления мирового уровня.
Основным налогом для физических лиц в Испании является налог на доход, который выплачивается ежегодно. Подводя итоги года, гражданин или резидент Королевства имеет право снизить ставку, если уровень его доходов за год не превысил определенных показателей. Обычной практикой для испанских налоговых служб является индивидуальный подход к каждому налогоплательщику. При формировании ставки будет учитываться его семейное положение, общий доход на семью, количество неработающих членов семьи и расходы на их содержание.
Прогрессивная ставка налогообложения в Испании выглядит следующим образом:
- От 0 до 12.450 евро – 19 %.
- От 12.450 до 20.200 евро – 24 %.
- От 20.200 до 35.200 евро – 30 %.
- От 35.200 до 60 тыс. евро – 37 %.
- От 60 тыс. до 300 тыс. евро – 45 %.
- Свыше 300 тыс.
евро – 47 %.
Данные ставки актуальны для испанских граждан и иностранцев, имеющих статус налогового резидента. Налоговые нерезиденты Испании платят сбор по фиксированной ставке, независимо от заработанной за год суммы – 24 %.
Налог на прибыль юридических лиц
Аналогом налога на прибыль для физических лиц в Испании является корпоративный налог для компаний. Его ставка также дифференцирована: новые компании платят всего 15 % (на протяжении двух лет), для остальных компаний стандартная ставка составляет 25 %. Для предприятий и бизнес-проектов, имеющих ежегодную прибыль свыше 1 млн евро, предусмотрен дополнительный муниципальный сбор. Его ставка рассчитывается индивидуально, в зависимости от того, какой именно деятельностью занимается компания, какие коммерческие площади занимает, а также по иным критериям, принятым в конкретном регионе. Обычно дополнительная налоговая нагрузка для таких организация составляет от 1 до 4 тыс. евро.
Компании, имеющие статус налоговых резидентов или относящиеся к территориям офшорных зон, платят налоги на владение недвижимым имуществом, которая составляет 3 % от оценочной стоимости помещений.
Сборы за недвижимость
Приобретение недвижимости в собственность – это один из самых популярных среди россиян способов переезда в Испанию на ПМЖ. Уже на этапе оформления сделки купли-продажи иностранному покупателю придется оплачивать пошлины и сборы, предусмотренные законодательством.
- Регистрационный сбор и услуги нотариуса за оформление договора – 0,5 – 2 % от стоимости приобретаемой недвижимости.
- Налог на добавочную стоимость. Для жилого объекта первичного рынка предусмотрена ставка в размере 10 %, налог на землю в Испании и покупка коммерческой недвижимости потребуют оплаты сбора в размере 21 %.
- Гербовый сбор – 1,5 %.
Оставьте заявку на оформление визы
Выберите ваш город Выберите ваш городАлматыАнапаАрзамасБлаговещенскВеликий НовгородВладикавказВладимирВолжскийВоронежДомодедовоИвановоИжевскИркутскКазаньКемеровоКрасногорскКраснодарКрасноярскЛипецкМахачкалаМичуринскМоскваМуромНабережные ЧелныНижний НовгородНовосибирск — СибирскаяНовосибирск — ФрунзеНур-СултанОдинцовоОмскОрелОренбургПодольскРеутовРостов на ДонуРязаньСанкт-ПетербургСочиСтавропольСтерлитамакСургутТольяттиТулаТюменьУлан-УдэУфаХабаровскХабаровск ДикопольцеваЧебоксарыЧеркесскЩелковоЮжно-СахалинскЯкутскЯрославль
Отправить заявку
Все поля обязательны к заполнению
При оформлении коммерческой собственности на юридическое лицо в дальнейшем можно будет получить налоговый вычет.
При продаже собственности на вторичном рынке актуальным становится налог на передачу прав владения недвижимостью. Ставка налогового сбора колеблется от 6 до 10 % и зависит от решений муниципалитета, на территории которого находится объект. В некоторых регионах прибегают к прогрессивной ставке исходя из стоимости собственности.
Приобретаемые в собственность квартира или дом обязуют владельца ежеквартально оплачивать налог на недвижимость (муниципальный уровень), ставка которого достигает 1,3 % в год (минимальный платеж составит 0,4 % от оценочной стоимости жилья).
Правила налогообложения и ставки для собственников недвижимости будут меняться в зависимости от того, имеет иностранец статус налогового резидента или нерезидента.
Статус налогового нерезидента
Севильский Алькасар
Севильский Алькасар — построен на месте руин арабской крепости. Строительство дворца началось в XIV веке. Это один из немногих хорошо сохранившихся дворцов в стиле мудехар. Долгое время дворец был резиденцией испанских королей. Изящество и роскошь внутреннего оформления лучше всего можно оценить в Посольском зале дворца и в комнате Карла V. Лепнина и декоративные композиции представлены в Девичьем патио.
Поскольку в Испанском Королевстве действуют довольно высокие налоговые ставки, многие наши соотечественники, проживающие в стране постоянно, продолжают платить основные налоги в РФ, оформляя себе статус налогового нерезидента Испании. Это допустимо с точки зрения налогового законодательства Испании, достаточно подтвердить статус налогового резидента РФ соответствующей документацией. Чтобы оформить подтверждение, необходимо обратиться с заявлением в Федеральную Налоговую Службу по месту проживания.
Единственный налог, который платят нерезиденты в Испании – налог на доходы, полученные непосредственно на территории Королевства. Таким образом, владение имуществом за рубежом, получение заработной платы от работодателей из-за границы не будет облагаться налогом в Испании.
Какие налоги в Испании платит резидент
Выбирая статус налогового резидента Испании, российский гражданин обязан оплачивать все налоги с любых доходов, независимо от того, в какой стране и каким образом они были получены. Физическое лицо должно будет сообщить в налоговую службу обо всех своих активах и имущественных правах как внутри страны, так и за рубежном.
При налогообложении иностранцев, получивших статус налогового резидента, учитываются:
- Активы, размещенные на банковских счетах, владельцем, бенефициаром или уполномоченным лицом которых является налогоплательщик.
- Ценные бумаги и акции испанских и зарубежных предприятий.
- Все виды недвижимости, находящейся в собственности.
- Договоры со страховыми компаниями.
Какие налоги будет платить иностранный гражданин после получения статуса налогового резидента:
- Прогрессивный подоходный налог от 19 до 47 %.
- На прирост капитала / на сбережения – от 19 до 26 %.
- Социальные взносы. Для сотрудников испанских компаний ставка составит 6,35 %, работодатели платят в социальный фонд около 30 %. Также для юридических лиц предусмотрены отдельные страховые ставки за несчастные случаи на производстве.
- На сверхприбыль. Ставка от 2,5 до 3,5 % устанавливается муниципалитетом. Необлагаемая налогом сумма составляет 700 тыс. евро.
- На имущество, полученное в дар или в порядке наследования. Ставка налога дифференцирована, в зависимости от условий вступления в наследственные / имущественные права, степень родства с наследодателем и т. д. Минимальный сбор составляет 7,65 %, максимальный – 34 %.
- Все виды сборов, связанных с приобретением и продажей недвижимости (от 10 %).
- На недвижимость. Ставка назначается муниципалитетом и составляет от 0,3 до 0,9 % для сельской местности и от 0,4 до 1,1 % в городской агломерации.
- На пенсионные начисления – от 8 до 40 %
Помимо основных, федеральных и муниципальных налогов, местные органы самоуправления могут назначать налоги на транспортные средства, на строительные и монтажные работы, за вывоз отходов, за ведение определенных видов деятельности и т. д.
Оставьте заявку на оформление визы
Выберите ваш город Выберите ваш городАлматыАнапаАрзамасБлаговещенскВеликий НовгородВладикавказВладимирВолжскийВоронежДомодедовоИвановоИжевскИркутскКазаньКемеровоКрасногорскКраснодарКрасноярскЛипецкМахачкалаМичуринскМоскваМуромНабережные ЧелныНижний НовгородНовосибирск — СибирскаяНовосибирск — ФрунзеНур-СултанОдинцовоОмскОрелОренбургПодольскРеутовРостов на ДонуРязаньСанкт-ПетербургСочиСтавропольСтерлитамакСургутТольяттиТулаТюменьУлан-УдэУфаХабаровскХабаровск ДикопольцеваЧебоксарыЧеркесскЩелковоЮжно-СахалинскЯкутскЯрославль
Отправить заявку
Все поля обязательны к заполнению
Обязательства налогового нерезидента
Основное отличие налогового нерезидента от резидента в том, что ему предстоит оплачивать только те налоги, которыми облагаются доходы, полученные на территории Королевства. Если иностранец владеет собственностью в Испании, ему также придется оплачивать налог на недвижимость, как и налоговому резиденту.
Основной список налогов для нерезидента выглядит следующим образом:
- Подоходный налог по фиксированной ставке в 24 %.
- При владении недвижимостью стоимостью свыше 700 тыс. евро – налог на роскошь по прогрессивной ставке от 0,2 до 3,5 %.
- Единый налог на недвижимость – от 0,3 до 1,1 % от кадастровой стоимости объекта.
- Налог на дивиденды – 19 %.
- Роялти – 24 %.
Алькасар в Сеговии
Алькасар в Сеговии — одно из самых популярных мест в Испании. Расположен на высокой скале у места слияния небольших рек. Сооружение возводилось в IX веке в качестве крепости, позднее было перестроено во дворец. Сейчас во дворце расположен музей. Воссозданы старинные интерьеры, выставлены коллекции оружия, мебели и портретов королей. Особо популярны у туристов тронный зал, каменный зал и зал с венецианскими витражами.
В числе обязанностей налоговых нерезидентов также уплата налога на прирост капитала в том случае, если совершалась сделка по продаже недвижимости на территории страны.
Налоговые льготы
Испанские власти заинтересованы в привлечении инвестиций в перспективные области экономической, социальной и культурной деятельности. В связи с этим иностранные граждане наряду с испанцами могут подать ходатайство о снижении суммы налога, при условии, что общая сумма предоставленных льгот не превысит 35 %. Льготы предоставляются лицам, имеющим отношение к инвестициям:
- В экономическое развитие и исследовательскую деятельность (размер льгот от 20 до 40 %).
- В экспортную деятельность (25 %).
- В развитие кино, театров и издательскую деятельность (20 %).
- В профессиональное образование (от 5 до 10 %).
- В экологически значимые проекты (10 %).
- Создание рабочих мест для инвалидов (индивидуально).
«Единый Визовый Центр» оказывает консультационные услуги по налогообложению в Испании, а также осуществляет профессиональную поддержку лиц, планирующих переезд в Испанию на ПМЖ. Наши специалисты помогут подготовить все необходимые документы, обеспечат их доставку в консульство и лично в руки к клиенту. Мы гарантируем тщательное выполнение всех требований консульства, что существенно снижает риск отказа в ВНЖ.
Толедский алькасар
Толедский алькасар — первые оборонные сооружения на этом месте стали строить древние римляне. Крепость неоднократно переходила из рук в руки, пока в 1486 году Педро I не решил перестроить замок, а Карл V завершил его переоборудование, сделав из крепости дворец. Исторический памятник любят посещать туристы. Разрешены прогулки по толстым стенам крепости. В стенах алькасара размещен Военный музей и крупная библиотека.
Центр искусств королевы Софии (Мадрид)
Центр искусств королевы Софии (Мадрид)Музей Гуггенхайма в Бильбао
Музей Гуггенхайма в БильбаоАльгамбра (Гранада)
Альгамбра (Гранада)1 / 3
Центр искусств королевы Софии (Мадрид)
Музей Гуггенхайма в Бильбао
Альгамбра (Гранада)
Оценка статьи:
Автор статьи: Тулупова Екатерина
Региональный руководитель Единого Визового Центра, путешественник и эксперт в области виз с опытом работы в компании 2 года.
Смотрите также:
Особенности оформления визы в Мюнхен
Виза в Ташкент
Причины отказа в получении визы в Великобританию
Правила въезда в Венгрию для россиян
Виза в Австралию
Виза в Грецию в 2022 году
Оставить комментарий
Отправить
Нажимая «Отправить», вы соглашаетесь с условиями Политики конфиденциальности
Ставка подоходного налога в Испании – данные на 2022 год – прогноз на 2023 год
Ставка подоходного налога в Испании составляет 47 процентов. источник: Agencia Tributaria, Испания
Ставка подоходного налога с физических лиц в Испании в среднем составляла 47,70% с 1995 по 2021 год, достигнув рекордно высокого уровня в 56% в 1996 году и рекордно низкого уровня в 43% в 2007 году. На этой странице представлены последние отчеты. значение для — Ставка налога на доходы физических лиц в Испании — плюс предыдущие выпуски, исторические максимумы и минимумы, краткосрочный прогноз и долгосрочный прогноз, экономический календарь, консенсус опроса и новости.

Согласно глобальным макромоделям Trading Economics и ожиданиям аналитиков, ставка налога на доходы физических лиц в Испании достигнет 47,00% к концу 2023 года. Согласно нашим эконометрическим моделям, в долгосрочной перспективе ставка налога на доходы физических лиц в Испании, по прогнозам, составит около 47,00% в 2024 году.
- 10 лет
- 25 лет
- 50 лет
- МАКС
- Диаграмма
- Сравнить
- Экспорт
- API
- Встроить
Участники Trading Economics могут просматривать, загружать и сравнивать данные почти из 200 стран, включая более 20 миллионов экономических показателей, обменные курсы, доходность государственных облигаций, фондовые индексы и цены на товары.
Интерфейс прикладного программирования (API) Trading Economics обеспечивает прямой доступ к нашим данным. Это позволяет клиентам API загружать миллионы строк исторических данных, запрашивать наш экономический календарь в режиме реального времени, подписываться на обновления и получать котировки валют, товаров, акций и облигаций.
Функции API Документация Заинтересованы? Нажмите здесь, чтобы связаться с нами
Вставьте этот код на свой сайт
высота
Предварительный просмотр
Родственные | Последний | Предыдущий | Блок | Ссылка |
---|---|---|---|---|
Ставка налога на доходы физических лиц | 47,00 | 47,00 | процент | Декабрь 2022 |
Ставка корпоративного налога | 25.![]() |
25.00 | процент | Декабрь 2022 |
Ставка налога с продаж | 21.00 | 21.00 | процент | Декабрь 2022 |
Ставка подоходного налога с физических лиц в Испании
В Испании ставка подоходного налога с физических лиц представляет собой налог, взимаемый с физических лиц и налагаемый на различные источники дохода, такие как труд, пенсии, проценты и дивиденды. Используемый нами контрольный показатель относится к максимальной предельной налоговой ставке для физических лиц. Доходы от ставки налога на доходы физических лиц являются важным источником дохода для правительства Испании.
Фактический | Предыдущий | Самый высокий | Самый низкий | Даты | Блок | Частота | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
47,00 | 47,00 | 56,00 | 43,00 | 1995 — 2022 | процент | Год |
Последние новости
Новая Зеландия Завод расширяется в январе
Канада TSX завершает снижение в четверг
Уолл-стрит завершается снижением из-за растущих опасений
Banxico неожиданно повышает ключевую ставку на 50 базисных пунктов до 11%
Итальянские акции опережают конкурентов на рекордно высоком уровне
Европейские акции отскочили к 10-месячному максимуму
Московская биржа резко упала за два дня
Южноафриканские акции закрылись на осторожной ноте
Налоговая система Испании — налогообложение испанской S.

Показать все записи Скрыть все записи
Налоговые резиденты платят подоходный налог со своих доходов по всему миру, а нерезиденты платят налог с доходов из источников в Испании.
Налог на прибыль уплачивается по прогрессивной шкале.
Налоговые ставки представляют собой сумму национальных ставок и ставок, утвержденных на уровне автономных регионов, и поэтому варьируются в зависимости от района проживания.
Следующие ставки могут использоваться только в качестве общего руководства и должны быть указаны в соответствии с вашим районом проживания:
- доход до 12 450 евро — 19%;
- доход от 12 450 до 20 200 евро — 24%;
- доход от 20 200 до 35 200 евро — 30%;
- доход от 35 200 до 60 000 евро — 37%;
- доход от 60 000 до 300 000 евро — 45%;
- доход свыше 300 000 евро — 47%.
В отношении инвестиционного дохода налог взимается по следующим ставкам:
- 19% на первые 6000 евро;
- 21% при доходе от 6 000 до 50 000 евро;
- 23% при доходе от 50 000 до 200 000 евро;
- 26% от дохода свыше 200 000 евро.
Компании, являющиеся налоговыми резидентами Испании, платят подоходный налог с доходов по всему миру и иностранный налог с доходов из источников в Испании. Общая ставка подоходного налога в Испании составляет 25%. Прибыль вновь созданных компаний облагается налогом по ставке 15%.
Прирост капитала облагается налогом по общей ставке подоходного налога.
Есть некоторые исключения. Таким образом, 95% прибыли от продажи компаний с минимальной долей 5% или с ценой покупки более 20 000 000 евро и периодом владения не менее одного года могут быть освобождены от налога.
Удерживаемый налог составляет 19% для дивидендов и процентов и 24% для роялти.
Налог может удерживаться с некоторых других выплат дохода.
Налоговые ставки могут быть снижены на основании соглашений об избежании двойного налогообложения и директив ЕС.
Стандартная ставка НДС 21%.
Для некоторых товаров и услуг это 10% и 4%.
Работодатели уплачивают взносы на социальное страхование (в рамках общей системы страхования) в размере 29,9%.
Кроме того, уплачивается взнос на страхование от несчастных случаев на производстве.
Ставки варьируются в зависимости от сектора экономики.
Работники уплачивают взнос социального страхования (по системе общего страхования) в размере 6,35%.
Данные ставки применяются к оплате труда работников. Минимальная база не может быть меньше установленного лимита (от 1050 до 1466,4 евро в зависимости от профессиональной категории) и не может превышать 4070,1 евро в месяц.
Гербовый сбор взимается с нотариально заверенных сделок и сделок, зарегистрированных в государственных реестрах, а также некоторых других сделок.
Ставка составляет от 0,75% до 1,5%, в зависимости от региона и типа транзакции.
Сбор с капитала в размере 1% уплачивается акционерами при уменьшении капитала или ликвидации компании.
Местные налоги взимаются с недвижимого имущества.
Этот налог уплачивается со стоимости активов на конец года.
Установлены общегосударственные необлагаемые минимумы в целом и по отдельным видам активов; региональные власти могут их корректировать.
Налоговые ставки являются прогрессивными и устанавливаются региональными властями; если региональные власти не устанавливают ставки, применяются ставки, установленные на республиканском уровне (0,2% — 3,5%).
В случае наследования и дарения имущества и прав взимается налог.
Соответствующие правила устанавливаются на региональном уровне.
Налоговые обязательства зависят от ряда факторов, в том числе от степени родства.
Ставки налога являются прогрессивными и, в зависимости от значения, составляют от 7,65% до 34%. Эти ставки могут быть изменены на региональном уровне.
Иностранная компания считается контролируемой, если она владеет индивидуально или совместно со связанными лицами более 50% акций, капитала, прав голоса, прав на распределения.
Правила CFC могут применяться, если иностранная компания платит подоходный налог в размере менее 75% соответствующего испанского налога.
Правила КИК не распространяются на компанию в государстве-члене ЕС, созданную для экономических целей и осуществляющую там реальную экономическую деятельность.
Правила КИК применяются, если нет экономически обоснованной цели использования КИК, недостаточно активов и персонала и т. д.
Налогооблагаемый доход может включать в себя инвестиционный/пассивный доход — процентный доход, доход от аренды, роялти, доход от выставления счетов и т. д.
Есть исключения.
Испания подписала 96 соглашений об избежании двойного налогообложения (DTC) и 11 соглашений об обмене налоговой информацией (TIEA) со следующими юрисдикциями:
96 DTC: Албания, Алжир, Андорра, Аргентина, Армения, Австралия, Австрия, Азербайджан, Барбадос, Беларусь , Бельгия, Боливия, Босния и Герцеговина, Бразилия, Болгария, Канада, Чили, Китай, Колумбия, Коста-Рика, Хорватия, Куба, Кипр, Чехия, Доминиканская Республика, Эквадор, Египет, Сальвадор, Эстония, Финляндия, Бывшая Югославская Республика Македонии, Франции, Грузии, Германии, Греции, Гонконга, Венгрии, Исландии, Индии, Индонезии, Ирана, Ирландии, Израиля, Италии, Ямайки, Японии, Казахстана, Кореи (Республика), Кувейта, Кыргызстана, Латвии, Литвы, Люксембург, Малайзия, Мальта, Мексика, Молдова (Республика), Марокко, Нидерланды, Новая Зеландия, Нигерия, Норвегия, Пакистан, Панама, Перу, Филиппины, Польша, Португалия, Румыния, Российская Федерация, Катар, Саудовская Аравия, Сенегал, Сербия , Сингапур, Словакия, Словения, Южная Африка, Швеция, Швеция Италия, Таджикистан, Таиланд, Тимор-Лешти, Тринидад и Тобаго, Тунис, Турция, Туркменистан, Украина, Объединенные Арабские Эмираты, Великобритания, США, Уругвай, Узбекистан, Венесуэла, Вьетнам.