Ндс в испании в 2019: НДС в Испании

НДС в Испании

• Главная
•  > 
• Налоги в Испании
•  > 
• НДС в Испании

Налог на добавленную стоимость в Испании (IVA)

Налог на добавленную стоимость (НДС) является наиболее важным косвенным налогом в Испании. Он взимается с продаж, а его объектом является потребление как косвенное проявление экономического потенциала граждан в той мере, в которой проявляется наличие доходов, раскрывающих покупательную способность данных лиц.

В отличие от налога на доходы физических лиц, испанский НДС не связан с каждым конкретным лицом в отдельности, так как личные и семейные обстоятельства не учитываются при определении подлежащей к уплате суммы. Поэтому данная сумма налога одинакова для всех потребителей, покупающих один и тот же продукт или услугу.

НДС в Испании начисляется на поставки товаров и услуг, которые предоставляются предпринимателями и специалистами, а также на импорт в рамках ЕС и за пределами Европейского союза.

Активы предпринимателей и специалистов, которые имеют какое-либо отношение к бюджету государства и обязаны уплачивать налог (пассивные субъекты), не несут налогового бремени. Те, кто на самом деле платит данный налог, т.е. реальные налогоплательщики, – это конечные потребители, уплачивающие налог, включенный в стоимость тех товаров или услуг, которые они покупают.

На Канарских островах НДС не применяется, а введен похожий налог, который называется «Общий косвенный налог, действующий на Канарских островах (IGIC)». В городах Сеута и Мелилья НДС также не взимается, а действует другой налог. Он носит название «Налог на производство, услуги и импорт в Сеуте и Мелилье (IPSI)».

 

Основания для взимания налога. Концепция добавленной стоимости

Как говорит само наименование налога, НДС взимается с суммы, на которую увеличивается стоимость товаров и услуг в результате прохождения их через каждый этап производства и распределения до того, как они поступают к конечному потребителю.

Предприниматели и специалисты переносят на потребителей товаров и услуг сумму, получаемую в результате применения налоговой ставки, и могут, в свою очередь, вычесть НДС, уплаченный при приобретении товаров и услуг, включенных в развитие своей предпринимательской или профессиональной деятельности. Это облегчает контроль за соблюдением налогового законодательства, так как предприниматели очень заинтересованы в получении счетов-фактур за приобретаемые ими товары для подтверждения в дальнейшем вычета данного налога.

НДС применяется во всех странах Европейского союза.

Регулирование НДС в Испании

Данный налог регулируется положениями закона № 37/1992 от 28 декабря 1992 года и королевским указом № 1624/1992 от 29 декабря 1992 года (Ley 37/1992, de 28 de diciembre, y en el Real Decreto 1624/1992, de 29 de diciembre).

 

Освобождение от уплаты и виды налога

Освобождены от обременения НДС операции, при осуществлении которых обязанность по уплате налога не возникает (статьи 20 и последующие статьи закона). К ним относятся: госпитализация и государственные услуги здравоохранения; услуги, оказываемые стоматологами; государственные социальные услуги; образование детей и молодежи, получаемое в государственных или частных аккредитованных учебных заведениях.

Существует общая налоговая ставка в размере 21 % (статья 90 закона), но также есть еще две других сниженных налоговых ставки в размере 10 % и 4 % (статья 91). Они применяются к определенным товарам или услугам общего пользования или к тем, которые считаются товарами и услугами первой необходимости. Так, к примеру, ставкой в размере 10 % облагаются все продукты питания, жилье, гостиничные услуги, очки и контактные линзы, перевозки пассажиров и багажа. Между тем ставкой в размере 4 % облагается хлеб, молоко, яйца, фрукты, овощи, крупы, сыры, книги, газеты, лекарства, автомобили для инвалидов и т. д.

НДС – это нейтральный, общий и прозрачный налог, который также отличается большой собираемостью. Конечно, с точки зрения перераспределения налог не учитывает личные обстоятельства налогоплательщиков. Пропорциональная ставка налога применяется ко всем потребителям. Тем не менее данное явление может быть компенсировано за счет соответствующего уровня обеспечения государством товарами и услугами, а также за счет дифференциации налоговых ставок, уменьшающих налоговое бремя товаров первой необходимости и увеличивающих налог с товаров люкс, облагаемых повышенной ставкой в отличие от обычной.

Об НДС в Испании (вкратце):

· Налог на добавленную стоимость (НДС).

Это косвенный налог, взимаемый с потребления товаров и услуг, произведенных или продаваемых в результате развития предпринимательской или профессиональной деятельности с учетом потребления как косвенного проявления экономического потенциала людей.

· Вычет налога. В налоге на добавленную стоимость механизм вычета является существенным и отличительным признаком данного налога. В связи с этим предприниматели могут вычесть данный налог на совершаемые покупки, чтобы на каждом этапе производства и коммерциализации товара налогом облагалась только добавленная стоимость или уже включенная в производственно-коммерческий процесс стоимость. Напротив, конечные потребители не могут вычесть НДС, так как на самом деле именно они должны уплачивать данный налог, включенный в стоимость товаров и услуг, которые они приобретают.

· Освобождение от уплаты налога. От уплаты налога на добавленную стоимость освобождаются государственные услуги здравоохранения, обучение детей и молодежи в государственных или частных образовательных учреждениях и стоматологические услуги.

· Общий косвенный налог, действующий на Канарских островах (IGIC). Это косвенный налог, взимаемый с потребления товаров и услуг на Канарских островах. Поэтому данный налог очень схож с НДС. На Канарских островах НДС не применяется, а взимается IGIC.

· Отражение суммы налога. Состоит в том, чтобы перенести сумму налога на стоимость определенного товара или услуги. Это отличительный механизм налога на добавленную стоимость: предприниматель, принимающий участие в каждом этапе производства и коммерциализации, отражает в своих счетах-фактурах данный налог и переносит его на предпринимателя, участвующего в следующем этапе торгово-производственного процесса, который может вычесть долю перенесенного на него налога в части, которая к нему относится, и так далее.

· Налоговая ставка. Это процент, который применяется для получения суммы налога, подлежащей уплате. Налог на добавленную стоимость имеет три налоговые ставки: общая ставка в размере 21 %, сниженная ставка в размере 10 % и сверхсниженная ставка в размере 4 %. Последние две применяются только в предусмотренных законом случаях.

· Добавленная стоимость. Это увеличение стоимости товаров и услуг в результате прохождения их через каждый этап производства и коммерциализации, пока они не достигнут конечного потребителя.

Об Испании

Виза в Испанию

Учеба в Испании

Работа в Испании

Банки Испании

Налоги в Испании

Вид на жительство в Испании

Брак в Испании

Бизнес в Испании

Недвижимость в Испании

Адвокат в Испании

Nota Simple

Налог на добавленную стоимость (НДС) в Испании

• Доллару выпало два из трех. Прогноз на 10.11.2022
• Краткосрочный прогноз по BTCUSD, XRPUSD и ETHUSD на 10. 11.2022
• Краткосрочный прогноз по нефти, золоту и EURUSD на 10.11.2022
• Фунт дает результат. Прогноз на 10.11.2022
• Доллар ослабил роковую петлю. Прогноз от 09.11.2022

• Краткосрочный прогноз по BTCUSD, XRPUSD и ETHUSD на 09.11.2022
• Краткосрочный прогноз по нефти, золоту и EURUSD на 09.11.2022
• Нефти на всех не хватит. Прогноз от 09.11.2022
• EUR/USD: волновой анализ и прогноз на 04. 11.22 – 11.11.22
• GBP/USD: волновой анализ и прогноз на 04.11.22 – 11.11.22

• USD/JPY: волновой анализ и прогноз на 04.11.22 – 11.11.22
• WTI Crude Oil: волновой анализ и прогноз на 04.11.22 – 11.11.22
• XAU/USD: волновой анализ и прогноз на 04.11.22 – 11.11.22
• Видеообзор событий на следующую неделю (07-11.11.2022)
• Доллар всем надоел. Прогноз от 07.11.2022

USD/CHF

0. 9412

USD/JPY

138.77

AUD/USD

0.6706

GBP/USD

1.1832

EUR/USD

1.0353

USD/CAD

1.3251

1. Биржевой портал № 1
2. Макроэкономическая статистика
3. Налог с продаж
4. Испания

Facebook

Twitter

Размер НДС в Испании

Показатель	Значение	Период
Налог с продаж	21 %	2022

• Налог с продаж

Последние данные по Налогу с продаж в Испании (%)

• График
• История

Какой размер НДС в Испании?

• Налог на добавленную стоимость в Испании остался без изменений и составил 21 % в 2022. Максимальная ставка достигала 21 %, а минимальная 16 %.
• Данные публикует Ежегодно Налоговое агентство.

21	2022	25.10.2022
21	2021	26.05.2021
21	2020	28.01.2020
21	2019	17.01.2019
21	2018	11.01.2018
21	2017	11.08.2017
21	2016	31. 12.2016
21	2015	31.12.2015

История по Налогу с продаж по премьер министрам (%)

Налог с продаж в Испании по премьер министрам

Имя	Период	Нач.	Кон.	Макс.	Мин.	Изм.% нач/кон.
Мариано Рахой	20.12.2011 — 01.06.2018	18.0000	21.0000	21.0000	18.0000	16.67%
Хосе Сапатеро	16.04.2004 — 20.12.2011	16.0000	18.0000	18.0000	16.0000	12. 50%
Хосе Аснар	04.05.1996 — 16.04.2004	16.0000	16.0000	16.0000	16.0000	0.00%

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Испанские ставки НДС и соответствие НДС

Ставки НДС в Испании

Испания устанавливает уровень своих ставок НДС. Он следует некоторым общим правилам в этой области, установленным ЕС (например, стандартная ставка НДС должна быть выше 15%). Эти ставки НДС должны использоваться поставщиками налогооблагаемых услуг при реализации своих товаров.

Текущие тарифы:

Соблюдение НДС в Испании

После регистрации в качестве плательщика НДС в Испании вам придется начать соблюдать местные правила в ряде аспектов. Сюда входят:

• Выставление счетов-фактур с подробностями раскрытия информации, изложенными в Законе Испании об НДС.
• Электронные счета-фактуры с надлежащей подписью, подлинностью и согласием получателя.
• Ведение счетов и записей, которые должны храниться не менее 10 лет.
• Правильное выставление клиентам счетов за товары или услуги в соответствии с испанскими правилами НДС на момент поставки.
• Обработка кредит-нот и другие исправления.
• Использование утвержденных курсов иностранной валюты.

Какова налоговая точка для испанского НДС?

Правила момента налогообложения (момент поставки) в Испании определяют, когда должен быть уплачен НДС. Для импорта это время ввоза. Для товаров он считается точкой перехода права собственности. Любой подлежащий уплате НДС должен быть заявлен в последующей декларации по НДС. Налоговый балл для испанских услуг начисляется при их оказании или на основе начисления по мере «использования».

Нажмите для бесплатной информации об НДС на испанском языке

Нужен финансовый представитель в Испании?

Компании из стран, не входящих в ЕС, торгующие в Испании, должны будут назначить налогового представителя, а также заполнить налоговую декларацию и подать декларацию.
Фискальные представители несут ответственность за правильность подачи НДС своими клиентами из стран, не входящих в ЕС.
Avalara предлагает услуги финансового представителя в рамках своей международной службы регистрации и возврата НДС и налога на товары и услуги.

Получите налогового представителя в Испании

Нужна помощь с соблюдением требований по НДС в Испании?

Изучение испанского законодательства об НДС — это первый шаг к пониманию ваших потребностей в соблюдении требований по НДС. Avalara предлагает ряд решений, которые могут помочь вашему бизнесу в зависимости от того, где и как вы торгуете.

Узнать больше -post, avalara:content-tags/tax-type/vat

Nov-8-2022

Руководство по НДС в Великобритании — Avalara

avalara:content-tags/location/world/europe/spain, avalara:content-tags/primary-blog-tags/vatlive/location/europe/spain, avalara:content-tags/asset-type/blog-post, avalara:content-tags/tax-type/vat

Jul-4-2022

Руководство по НДС для стран Северной Америки — Avalara

avalara:content-tags/location/world/europe/spain, avalara:content-tags/primary-blog-tags/vatlive/location/europe/spain, avalara:content-tags/asset-type/blog-post, avalara:content-tags/tax-type/vat

31 мая 2022

Норвегия продлевает снижение НДС

avalara:content-tags/location/world/europe/spain, avalara:content-tags/primary-blog-tags/vatlive/location/europe/spain, avalara:content-tags/asset-type/blog-post, avalara:content-tags/tax-type/vat

31 мая 2022

Обновления налога с продаж в США в 2021 году для иностранных компаний

{{дата}}

{{заглавие}}

{{описание}}

Получите бесплатную помощь по НДС

Свяжитесь с нами

+44 (0)1273 022400

Где мне встать на учет по НДС?

Получите бесплатную оценку НДС по всей Европе за считанные минуты.

Меню

Европа

• Испания
  • Испанский возврат НДС
  • Испанский регистрационный номер плательщика НДС
  • Испанская декларация по НДС
  • Испанские ставки НДС и соответствие НДС
  • Требования к счету-фактуре НДС в Испании
  • Консигнационный товарный запас Испании
  НДС
  • Возврат НДС в Испании
  • Испанский интрастат
  • Испанские списки продаж ЕС (ESL)
  • Suministro Inmediato de Información (SII)
  • Финансовый представитель в Испании
  • НДС ЕС на цифровые услуги
• Австрия
• Беларусь
• Бельгия
• Болгария
• Хорватия
• Кипр
• Чехия
• Дания
• Эстония
• Финляндия
• Франция
• Германия
• Греция
• Венгрия
• Исландия
• Ирландия
• Италия
• Латвия
• Литва
• Люксембург
• Мальта
• Нидерланды
• Норвегия
• Польша
• Португалия
• Словакия
• Словения
• Швеция
• Швейцария
• Россия
• Румыния
• Украина
• Соединенное Королевство

Африка и Ближний Восток

Азия

Центральная и Южная Америка

Северная Америка

Океания

НДС в Испании – краткое введение – Intertax – Налоговые услуги и налоговые консультации Польша

НДС или налог на добавленную стоимость является одним из видов налога с продаж – он присутствует почти во всех странах, за исключением нескольких исключений. Даже эти немногие используют какие-то меры, подобные НДС, что привело к ситуации, когда все предприниматели в той или иной степени знакомы с этими вопросами. Особенно, когда деятельность распространяется на несколько стран, соответствующие законы становятся все более и более сложными, что приводит к массовой путанице — здесь в игру вступают услуги по соблюдению НДС. Они предлагают решать вопросы, используя свое знакомство с системой НДС в соответствующих странах. Но прежде чем принять решение воспользоваться их услугами, необходимо лучше ознакомиться с этой темой, особенно при рассмотрении ведения бизнеса в зарубежных странах. В этой статье мы кратко рассмотрим НДС в Испании.

НДС в Испании – основы

В Испании правила НДС регулируются налоговым агентством под названием Agencia de Administración Tributaria . Для любой компании-нерезидента это обычно означает получение испанского номера плательщика НДС и прохождение процедуры регистрации плательщика НДС в Испании. Начиная с 1 ^st от июля 2021 года, если ваш оборот превышает 10 000 евро в пределах ЕС, вас ожидает налоговое обязательство во всех странах, в которые вы продаете, — обычно известное как порог НДС и последующие процедуры, которые потребуют подачи заявки на номер НДС. в каждом из них.

Испанский номер плательщика НДС

В Испании номер плательщика НДС называется Número de Identificación Fiscal или сокращенно NIF, и получить его относительно просто – для этого необходимо подать заявление в налоговую инспекцию Испании, для чего потребуется помощь местного представителя. Даже если предприниматель найдет способ сделать это без него, испанский закон об НДС по-прежнему требует местного налогового представителя, поэтому раннее его получение может избавить от многих проблем. Остерегайтесь, так как процедуры занимают некоторое время, поэтому сделать это заранее может быть мудрым выбором.

NIF — формат и где его посмотреть?

NIF можно увидеть в различных форматах, состоящих из 11 символов, начиная с кода страны — в данном случае ES и 9 цифр с 1-2 буквами, образующими 3 различные формы: X11111111, X1111111X и 11111111X (X обозначает буквы, а 1 для цифр). Европейский Союз сделал процесс проверки НДС (идентификационного номера плательщика НДС) очень простым — по крайней мере, для компаний с номерами, зарегистрированными в странах-членах ЕС, это можно легко сделать с помощью VIES. Можно сказать, что развитие социальных услуг зашло так далеко, что коснулось даже налоговых органов. Проверка налогового кода никогда не была проще.

Регистрация плательщика НДС – что дальше?

Что мы должны сделать, чтобы заплатить НДС в Испании? Мы начинаем с регистрации нашего НДС, после чего мы получаем наш испанский НДС. К настоящему времени у нас должен быть местный налоговый представитель, заключивший сделку с испанскими властями — нетрудно найти испанскую компанию, занимающуюся соблюдением требований по НДС, которая сделает для вас эту хлопотную бумажную работу. И это неудивительно, учитывая, что испанское налоговое законодательство требует, чтобы предприниматели-нерезиденты имели в качестве своего представителя местного квалифицированного специалиста.

Ставки НДС Испании

Налоговые органы Испании установили 4 различных ставки НДС – стандартную, две пониженные ставки НДС и категорию освобождения от НДС. Не вдаваясь в подробности, приведем несколько примеров каждого из них:

• Освобожденные от НДС: образовательные услуги (с надлежащим официально признанным учебным планом) или услуги, предоставляемые профессионалами, такие как медицинские услуги и т. д. и лекарства для человека
• 10% – Льготная ставка: проживание в гостинице, лекарства для домашних животных и общественный транспорт
• 21% – Стандартная ставка НДС: наиболее распространенные облагаемые налогом услуги, такие как подключение к Интернету, вода и энергия, топливо, косметика и т.д.

Перечисленные примеры — это не все, что относится к каждой категории, существует еще много, много других примеров, поэтому убедитесь, что вы отнесли свои продукты к соответствующей группе, чтобы правильно начислять НДС. Для получения подробной информации рекомендуется посетить официальную веб-страницу испанского налогового агентства.