Подоходный налог в странах европы 2019: Налоги в мире — Налоги в мире

В какой стране лучше зарегистрировать компанию — 5 стран Европы с низким налогообложением

• 2,73 USD 2,7287 +0,0013
• 2,9 EUR 2,8992 +0,0049
• 3,81 100 RUB 3,8139 -0,0008

Госрегулирование «Про бизнес» 14 февраля 2020

Фото с сайта escapemgz.com

Многие европейские страны предлагают не только упрощенную и лояльную для бизнеса законодательную базу, но и оптимальные условия налогообложения.

Ирина Симонян, директор по маркетингу компании Henley&Partners Россия & СНГ, рассматривает несколько государств ЕС, на которые есть смысл обратить внимание предпринимателям.

---

Ирина Симонян
директор по маркетингу компании Henley&Partners Россия & СНГ

Эстония

— Эстония известна доброжелательным отношением чиновников к бизнесу и развитой цифровой инфраструктурой. Практически все бизнес-процессы можно контролировать онлайн — регистрировать компанию, подавать отчеты, задавать вопросы государственным службам и др. Также привлекают умеренные цены на сопровождение бизнеса. Еще один бонус — возможность получить ВНЖ страны.

Налоговые преимущества:

• Отсутствует налог на нераспределенную прибыль. Налог на прибыль уплачивается только тогда, когда компания решила распределить дивиденды своим собственникам

• Ставка корпоративного налога на распределенную прибыль составляет 20% (с 2020 года в некоторых случаях может применяться пониженная ставка в размере 14%)

• Ставка НДС на некоторые товары и услуги составляет 0% и 9%. Стандартная ставка НДС — 20%

• Договоры об избежании двойного налогообложения с 60 странами мира, включая Беларусь и Украину.

Фото с сайта estonianworld.com

Литва

Одна из самых близких к Беларуси европейских стран привлекает бизнесменов недорогой рабочей силой и относительно низкими налоговыми ставками.

Процесс регистрации компании не требует больших временных и финансовых затрат. Преимуществом является и отсутствие языкового барьера — в стране распространен русский язык. Большинство бизнес-операций можно осуществлять онлайн.

Налоговые преимущества:

• Налог на прибыль — 15%. Льготная ставка в 5% предусмотрена для компаний, у которых не более 10 сотрудников и доход которых составляет не более € 300 тысяч в год

• Стандартная ставка налога на дивиденды — 15%, но законодательством предусмотрен льготный режим для холдинговых компаний

• Отсутствие валютного контроля

• Нет налога на роялти и проценты

• Стандартная ставка НДС — 21%, но к некоторым товарам и услугам применяются льготные ставки 9%, 5% или 0%

• Договоры об избежании двойного налогообложения с 56 странами мира, включая Беларусь, Россию и Украину.

Мальта

Многие компании регистрируются на Мальте из-за хорошей репутации страны, политической стабильности, отличного качества банковских услуг и, конечно, интересных условий для налогового планирования. Одной из самых выгодных схем для акционеров является создание на Мальте двухуровневой структуры, состоящей из холдинговой и дочерней компаний. Мальта также известна своими популярными программами получения ВНЖ и гражданства через инвестиции, что позволяет иностранным инвесторам стать полноправными резидентами или гражданами страны.

Фото с сайта triciaannemitchell.com

Налоговые преимущества:

• Налог на прибыль компании на Мальте составляет 35%. Однако большинство компаний используют систему так называемого условного начисления налога, которая позволяет в короткие сроки вернуть большую часть уплаченного налога при распределении дивидендов. Например, компания платит налог на прибыль по ставке 35%. Получатель дивидендов имеет право на возврат 30%, или 6/7, если бенефициарные владельцы этой компании не являются резидентами Мальты или резидентами без домицилия

• Доход мальтийской компании, полученный в качестве дивидендов и прироста капитала от зарубежной компании, будет исключен из налогообложения на Мальте, если мальтийская компания имеет «квалифицированное участие» в зарубежной компании (применяются определенные критерии)

• Мальтийская компания не несет валютных рисков, так как уплата налогов на прибыль, как и возврат, производится в той валюте, в которой она была получена

• Договоры об избежании двойного налогообложения с 72 странами мира (Беларуси и Украины среди них нет).

Латвия

Еще одна прибалтийская страна является популярным направлением для регистрации бизнеса. Дело не только в географической близости, но и в простоте оформления компании и минимальных требованиях по наличию уставного капитала. Инвестиции в основной капитал предприятия в Латвии в размере от € 50 000 (при условии ежегодных налоговых выплат компании от € 40 000) позволят также получить ВНЖ страны.

Налоговые преимущества:

• Налог на нераспределенную прибыль — 0%. Налог на распределение прибыли (при выплате дивидендов) — 20%. Однако размер налога на дивиденды будет в первую очередь зависеть от резидентского статуса получателя

• Микропредприятия платят фиксированный налог 15% (требование — оборот не выше € 40 000 в год). Они освобождаются от зарплатных налогов и подоходного налога

• Налог на добавочную стоимость в Латвии составляет 21%, но для некоторых видов товаров и услуг — 12% и 5%. При совершении сделок внутри Евросоюза НДС составляет 0%. Нулевая ставка также действует для некоторых услуг, которые латвийская компания оказывает гражданам третьих стран

• Договоры об избежании двойного налогообложения с 61 страной мира, включая Беларусь, Россию и Украину.

Кипр

После вступления в ЕС Кипр существенно изменил свою законодательную структуру, налоговую систему и правила по ведению отчетности, что превратило Кипр из офшора в низконалоговую юрисдикцию с хорошей репутацией. Членство Кипра в ЕС позволяет компании получить номер плательщика НДС, что открывает перспективы укрепления деловых связей и развития международной торговой деятельности со странами Евросоюза. Кипр, как и Мальта, позволяет получить ВНЖ и гражданство через инвестиции, что делает страну еще более привлекательной для инвесторов.

Фото с сайта taksi-kipr.com

Налоговые преимущества:

• Одна из самых низких ставок корпоративного налога в ЕС — 12,5%

• Компания, зарегистрированная на Кипре, освобождается от уплаты налога на прибыль, если директором компании является нерезидент Кипра и компания не ведет свою деятельность на Кипре

• Ставка НДС варьируется от 5% до 19%.

  Компания может быть освобождена от уплаты НДС, если предоставляет свои услуги и товары нерезидентам Кипра

• В июле 2015 года на Кипре был введен статус «лицо без домицилия» (non-domiciled resident) в отношении физических и юридических лиц. Практически это означает, что лица, которые хотят переехать на Кипр и стать налоговыми резидентами Кипра, будут освобождены от подоходного налога и взноса в Фонд обороны в течение 17 лет после переезда на Кипр, если они получают только пассивный доход (например, дивиденды, роялти, проценты и т.д.)

• Договоры об избежании двойного налогообложения с 65 странами мира, включая Беларусь, Россию и Украину.

На что обратить внимание при выборе юрисдикции

При выборе подходящей юрисдикции стоит рассматривать каждую конкретную ситуацию: вид деятельности компании, ее организационно-правовую форму, цель собственника, желание или нежелание становиться резидентом страны и многое другое:

• Размер уставного капитала при регистрации компании

• Ставка корпоративного налога и особые условия при распределении прибыли

• Договор о двойном налогообложении с вашей страной

• Условия для резидентов и нерезидентов

• Защита активов компании

• Валютные риски

• Налогообложение для физических лиц.

Ставка корпоративного налога в разных странах

Страна	Ставка корпоративного налога на 2019−2020, в %
Мальта	35
Франция	28−31
Германия	30
Греция	28
Бельгия	25
Австрия	25
Испания	25
Италия	24
Норвегия	22
Турция	22
Португалия	21
Словакия	21
Эстония	20
Латвия	20
Россия	20
Чехия	19
Польша	19
Великобритания	19
Беларусь	18
Украина	18
Литва	15
Кипр	12. 5
Болгария	10
Венгрия	9
Черногория	9

Читайте также

• Где налоги меньше: 5 офшорных зон для стартапов и других бизнесов

• Решились и открыли бизнес за границей — почитайте истории смелых эмигрантов

Каков подоходный налог в США и других странах мира

Подоходный налог в США 2017-2021

Подоходные налоги в США берут с 1913 года. Законодательство США по налогам сложно для первого восприятия. Кодекс внутренних доходов, принятый в 1954 году, является его основой. Вносимые в кодекс изменения оформляют новыми разделами. Решения Казначейства США являются постановлениями для Службы внутренних доходов (IRS), согласно которым она работает с налогоплательщиками.

Подоходный налог в США должны платить все его резиденты независимо от того, где они проживают и в какой стране получают доход. При расчете налогооблагаемой базы учитывают различные виды вычетов.

После оформления декларации о налогах он оплачивается в 3 адреса:

• на федеральный уровень;
• непосредственно штату, где проживает декларант;
• городу или округу (местные налоги).

Нужно отметить, что ставки налогов на каждом уровне свои и даже могут отсутствовать.

Ставки налогов федерального уровня колеблются в пределах от 10 до 39,6% и рассчитываются от уровня дохода. В зависимости от того, кто оформляет декларацию (одиночка или супружеская пара), необлагаемая база равна 9 075–18 150 долларов США. При доходе от 406 751 доллара США налог берут по ставке 39,6%.

В зависимости от штата ставка налога может варьироваться от 0 до 13%, изменяясь от года к году как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. При этом количество штатов, где налог не берут, тоже может меняться.

О видах вычетов, применяемых в России, читайте в рубрике «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2020-2021 годах».

Подоходный налог во Франции 2017-2021

Во Франции расчет подоходного налога производит налоговая служба. Все доходы французов делятся на 8 категорий. По каждой из них имеется своя методика расчета с учетом применяемых льгот и вычетов. Налог исчисляют по прогрессивной шкале. Эта шкала уточняется каждый год. Особенность расчета подоходного налога состоит в том, что его рассчитывают на семью.

Подоходный налог во Франции берется с дохода по прогрессивной шкале (от 5,5 до 75%). Необлагаемый минимум составляет 6 011 евро в год. Максимальную ставку 75% применяют при доходе семьи в 1 000 000 евро.

Подоходный налог в Швеции

В Швеции подоходный налог получают правительство и муниципалитеты. За налогоплательщиками закреплен регистрационный номер и счет для перечисления налогов. Резиденты обязаны платить налог со всех источников доходов: от предпринимательской деятельности, капитала, заработной платы. Полученный доход уменьшают вычеты, разрешенные законом.

Налог исчисляют по прогрессивной шкале, общая максимальная ставка налога составляет 56,9%. Его берут с дохода выше 476 700 шведских крон. Информация о налогах за 3 года хранится в системе PUMA.

Подоходный налог в Норвегии

В Норвегии данные по налогоплательщикам и налогам публикуют официально. Резиденты обязаны платить национальные и местные налоги со всех доходов, получаемых в стране и за ее пределами. Супруги производят расчет и оплату налогов раздельно. Подоходный налог с годовой зарплаты исчисляют по ставке 9,5% при доходе от 220 501 до 248 500 норвежских крон. При превышении этой суммы налог рассчитывают по прогрессивной шкале, и величина его может достигать 39%.

Подоходный налог в Канаде

В Канаде подоходный налог начисляют физическим лицам и корпорациям. Шкала федерального налога для физических лиц — от 15 до 29%, регионального — 5–21%. Максимальная ставка налога составляет 50%. Её применяют с суммы 136 270 канадских долларов.

Подоходный налог в Испании

Декларация о доходах резидента Испании включает все доходы, которые он получил по всему миру. Его статус определяется на весь налоговый период независимо от места проживания. Налог рассчитывают по ставке от 24 до 52%. С дохода в 300 000 € применяют ставку 52%.

Подоходный налог в Великобритании

В Великобритании до 1973 года применялась шедулярная система налогообложения. Шедулярная форма предусматривает взятие налога с каждого источника доходов, глобальная — с общей суммы доходов.

После вступления в ЕС Великобритания перешла к глобальной системе, но шедулы остались при расчете налога с учетом скидок и вычетов. После этого все данные суммируют и получают налогооблагаемую базу.

Налоговый период в Великобритании начинается 6 апреля текущего года и продолжается до 5 апреля следующего года. Необлагаемый минимум за год составляет 2 790 фунтов стерлингов. Налоговые ставки — 20, 40 и 45%. Максимальной ставкой облагают доход выше 150 000 фунтов стерлингов.

Подоходный налог в Англии

Крупной частью Великобритании является Англия. Поэтому ставки подоходного налога здесь идентичны. Налог уплачивают 4 раза в течение налогового года. После 6 апреля рассчитывают общую сумму подоходного налога. Для получения суммы налога к уплате нужно исключить из дохода налоговые льготы. Каждый резидент имеет свой необлагаемый минимум, который может меняться в течение его жизни.

Подоходный налог в европейских странах

Список европейских стран включает 44 государства. Законодательство их по подоходному налогу разнообразно. Некоторые из этих стран уже рассмотрены в настоящей статье. Наибольшие ставки подоходного налога применяют:

• Швеция — до 57%,
• Дания — до 55,6%,
• Бельгия — до 50%,
• Португалия — до 48%,
• Испания — до 45%.

Минимальный подоходный налог в Европе

В Европе находятся и страны с минимальной ставкой подоходного налога:

• Казахстан и Болгария — 10%,
• Беларусь — 13%,
• Россия — 13%,
• Литва и Венгрия — 15%,
• Румыния — 16%.

О том, как в России различается величина ставок налога для резидентов и нерезидентов, читайте здесь.

Подоходный налог в Южной Америке

Параметры подоходного налога этого континента рассмотрим на примере Бразилии и Чили.

В Бразилии также используют прогрессивную шкалу для расчета подоходного налога. Доход до суммы 15 084 бразильских реала не облагается налогом. С дохода до 30 144 бразильских реала налог исчисляют по ставке 15%, свыше этой суммы ставка налога увеличивается до 27,5%.

В Чили подоходный налог рассчитывают по ставкам от 5 до 40%. Все доходы резидента засчитывают независимо от места их получения. Для расчета налога ежемесячно определяют величину необлагаемого дохода и градацию сумм, с которых будут применять ту или иную ставку.

Корпоративный подоходный налог в Казахстане

Плательщиками корпоративного подоходного налога (КПН) являются юридические лица. Объектом КПН служит налогооблагаемый доход от реализации продукции, сдачи в аренду имущества, других видов доходов. Доходы корректируют на суммы расходов, которые подтверждены документами. Ставки налога — от 10 до 20% в зависимости от профиля работы юрлица и требований Налогового кодекса.

Индивидуальным подоходным налогом (ИПН) облагают физических лиц. Ставки ИПН — от 5 до 10%. Доходы по месту работы облагают ставкой 10%, полученные дивиденды — 5%. Перед применением налога доход уменьшают на сумму налоговых вычетов.

Подоходный налог в других странах мира

Подоходный налог в иных странах берут по различным ставкам, например:

• Аргентина — 9–35%,
• Египет — 10–25%,
• Израиль — 10–50%,
• Индия — 10–40%,
• Китай — 5–45%.

К странам, где нет подоходного налога, относятся: Андорра, Багамы, Бахрейн, Кувейт, Монако, Оман, Катар, Сомали, ОАЭ, Уругвай.

Подоходный налог за границей — Ваша Европа

Последняя проверка: 09.02.2022

Какая страна может облагать вас налогом?

Общеевропейских правил, определяющих, как живут, работают или проводят время граждане ЕС, не существует. за пределами своей страны должны облагаться налогом на свой доход.

Однако страна, резидентом которой вы являетесь для целей налогообложения обычно может облагать налогом ваш общий доход по всему миру, заработанный или незаработанный. Сюда входит заработная плата, пенсии, пособия, доход от собственности или из любых других источников или прирост капитала от продажи недвижимости, из всех стран мира.

Предупреждение

Страны ЕС регулярно обмениваются информацией о подоходном налоге, чтобы налогоплательщики выполняли свои обязательства. обязательств и для борьбы с налоговым мошенничеством и уклонением от уплаты налогов. Для получения информации об имуществе налоги, местные налоги, налоги на дарение и наследство проконсультируйтесь в местной налоговой инспекции.

Каждая страна имеет собственное определение налогового резидентства, однако:

• вы обычно будете считаться налоговым резидентом в стране, где вы проводите более 6 месяцев в году

• вы обычно остаетесь налоговый резидент в вашей стране, если вы проводите менее 6 месяцев в год в другой стране ЕС.

Проверьте налоговые ставки, контактные данные налоговых органов, определения налогового резидентства в разных странах ЕС:

Выберите страну

Двойное проживание

В некоторых случаях две страны могут одновременно считать вас налоговым резидентом, и оба могут потребовать от вас уплаты налогов на ваш общий доход во всем мире. К счастью, многие страны имеют соглашения об избежании двойного налогообложения , которые обычно содержат правила, определяющие, какая из двух стран может относиться к вам в качестве резидента.

Если соглашение об избежании двойного налогообложения не предлагает решения или если ваша ситуация особенно сложной, обратитесь в налоговые органы одной или обеих стран и попросите их разъяснить вашу ситуацию.

Командированные работники/соискатели

В некоторых случаях, например, для работников, командированных за границу на ограниченный срок, или лиц, ищущих работу за границей , вы можете считаться налоговым резидентом и, следовательно, облагаться налогом в своей стране. даже если вы находитесь за границей более 6 месяцев — если вы сохраняете свой постоянный дом в ваша родная страна и ваши личные и экономические связи с этой страной сильнее. Обратитесь в налоговые органы, чтобы узнать, какие правила применяются к вам.

В таком случае ваша принимающая страна может также облагать вас налогом — ваш местный работодатель может, для например, вычитать налоги из зарплаты в момент выплаты.

Кроме того, независимо от того, продолжаете ли вы проживать в своей стране, это страна может облагать налогом доход (например, от собственности), возникающий там.

В этих случаях имейте в виду, что существуют решения по устранению двойного налогообложения и убедитесь, что ваш доход не облагается налогом дважды, если это не обязательно .

Фиктивная налоговая резиденция

В соответствии с некоторыми соглашениями об избежании двойного налогообложения страна, в которой вы получаете весь или почти весь свой доход, будет рассматривать вас как налогового резидента. даже если вы там не живете. Этот статус фиктивного налогового резидента предоставляется некоторые страны для трансграничных пассажиров.

Согласно правилам ЕС, каждая страна по-прежнему имеет определенную свободу решать, какой процент вашего дохода представляет «почти все». В любом случае, является ли страна, в которой вы заработаете все или почти все ваши доходы, рассматривает вас как налогового резидента или нет, это будет обязан предоставить вам те же льготы и налоговые льготы, что и резиденту.

Конечно, если вы получаете все пособия, доступные резидентам страны, где вы работаете, вы не могли рассчитывать на получение всех пособий и пособий, доступных для жители страны, в которой вы живете. Имейте в виду, что налоговые органы общаться друг с другом, чтобы убедиться, что вы не получаете двойной набор пособий и рельефы.

Равное обращение

В соответствии с правилами ЕС, независимо от того, в какой стране ЕС вы считаетесь налоговым резидентом, вы должны облагаться налогом так же, как граждане этой страны на тех же условиях. Например, в стране, где вы являетесь налоговым резидентом или где вы зарабатываете все или большую часть вашего дохода, вы должны иметь право на:

• любые доступные семейные пособия и налоговые вычеты на расходы по уходу за ребенком, даже если расходы понесены в другой стране ЕС

• любые доступные налоговые вычеты по процентам по ипотечным кредитам, даже для дома, которым вы владеете в другая страна ЕС

• совместная налоговая оценка с вашим супругом, если это возможно в этой стране

Если вы чувствуете, что подвергается дискриминации со стороны , вы можете обратиться за персональным советом.

15 стран с самыми высокими налоговыми ставками в мире в 2022 году

Дата: Киев, Украина

Мы просто продолжаем говорить, писать и кричать о налогах здесь, в Nomad Capitalist, точно так же, как европейцы и американцы рассуждают о футболе.

Да, я знаю, что они не говорят об одном и том же, несмотря на то, что носят одно и то же название, но о слове «налогообложение» в разных странах можно сказать одно и то же: может означать что-то совершенно другое в зависимости от рассматриваемой страны.

Есть страны с низким или нулевым налогом, а затем есть страны с высоким налогом; в зависимости от того, где вы решите установить свои флаги, половина вашего дохода может быть облагаемым налогом доходом.

Вы можете отправлять половину своего дохода правительству или вообще ничего.

Нет, не все налоги одинаковы – далеко не так.

В современном взаимосвязанном и глобализированном мире платить больше налогов, чем нужно, если вы вообще их платите, — это дорогостоящая ошибка, которой более чем возможно избежать.

Требуется просто базовое понимание различных видов налогообложения, знание различных налоговых ставок по всему миру на 2022 налоговый год и немного профессиональной помощи, чтобы привести в порядок ваши международные налоговые дела, чтобы ваш налоговый счет входит в большой жирный 0 долларов.

4 вида налогооблагаемого дохода Такие страны, как Грузия, с территориальной налоговой системой облагают налогом только те деньги, которые вы зарабатываете внутри страны.

Страны по всему миру обычно применяют один из четырех типов налоговых систем, когда речь идет о налогооблагаемом доходе: нулевое налогообложение, налогообложение проживания, налогообложение на основе гражданства или территориальное налогообложение.

Общее эмпирическое правило для жилой системы : 183 дня ; Другими словами, если вы проведете в стране XYZ больше отведенных 183 дней, ваш доход по всему миру будет облагаться налогом.

В других случаях достаточно просто быть резидентом определенной страны, чтобы облагаться налогом этой страны на ваш доход по всему миру.

Налогообложение на основе гражданства является самой драконовской формой из всех и используется только в африканской стране Эритрея и Соединенных Штатах.

Граждане этих двух стран никогда не избегут требований налоговой службы своей страны, хотя те, кто живет за пределами страны, имеют возможность исключить часть своих иностранных доходов из-под строгого налогообложения страны.

К счастью, есть страны, в которых действует система территориального налогообложения , в которой страны облагают налогом только доход, полученный в пределах их географических границ (т. е. доход, полученный вами в Сингапуре, облагается налогом только В Сингапуре).

Чрезвычайно важно знать разницу между этими системами и следить за тем, какая страна какую систему использует.

Как только вы узнаете, как работает каждая страна, вы сможете сохранить гражданство своей страны происхождения, жить в другой стране и зарабатывать деньги в другой стране, не платя налоги ни в одной из них.

Налоговая гавань или налоговая опасность?

Большинство людей не знают о существовании стран с низкими налогами и просто принимают систему налогообложения, навязанную им их собственной страной, даже если они зарабатывают деньги в Интернете и имеют своих основных клиентов в какой-то другой части мира. .

Другие хорошо знают о «скрытых жемчужинах» или налоговых убежищах, но утверждают, что высокие налоговые ставки необходимы, если вы хотите определенного качества жизни.

Если вы читаете мои статьи или следите за моим каналом на YouTube, вы знаете, что я много путешествовал по миру; вы также узнаете, насколько я ценю первоклассные услуги, где бы я ни был.

Исходя из своего опыта, я могу гарантировать, что вы найдете высокое качество жизни во многих странах, где меньше всего этого ожидаете.

Налоги не обязательно связаны с качеством жизни, которое может предложить страна.

Выяснение того, в какой стране жить, в какой зарабатывать деньги и гражданином какой страны быть гражданином, — вот где в игру вступает теория Флага.

Я ежемесячно советую людям, которым я помогаю, стать налоговыми резидентами безналоговой страны, которая не будет пытаться присвоить деньги, которые они зарабатывают где-либо еще.

Помните, все дело в том, чтобы идти туда, где к вам относятся лучше всего.

Во многих странах с низкими налогами есть города, занимающие высокие позиции по показателям качества жизни и счастья своих граждан.

За пределами западного мира находится более 160 стран, многие из которых являются высокоразвитыми странами, такими как Грузия, Коста-Рика, Панама и Сингапур.

Страны Запада с высокими налогами не обладают монополией на развитие, качество жизни или счастье. На самом деле, иногда они могут принести обратное.

Страны с низкими налогами часто называют «налоговыми убежищами», поэтому я позволил себе назвать страны с самыми высокими налоговыми ставками « налоговыми рисками». Вы можете жить и работать в таких «налоговых опасностях» или планировать туда переехать, и я здесь, чтобы указать вам другое направление.

Давайте посмотрим на 15 стран с самыми высокими налоговыми ставками.

15. Франция
Вы найдете много красоты во Франции, и это вторая по величине экономика в Европе, но платить более 50% налогов по-прежнему сложно

Да, со всем этим сыром, вином и уличной атмосферой «je ne sais quoi», Франция действительно грозная страна.

Будучи третьей по численности населения страной Европы, Франция по-прежнему является мировой державой, членом G7 и второй по величине экономикой ЕС по паритету покупательной способности.

Однако в стране одни из самых высоких налоговых ставок в мире, колоссальные 45% максимальной предельной ставки.

Для сравнения: Монако, страна с низкими налогами, расположенная на Французской Ривьере, не имеет подоходного налога и является одной из самых богатых стран мира.

Низкие налоговые ставки Монако, несомненно, являются одной из причин, по которой французы составляют почти 30% населения Монако.

Кто может устоять перед тем же качеством жизни (или лучше) без каких-либо налоговых обязательств?

14. ИСПАНИЯ

В Испании действует одна из самых привлекательных программ «Золотая виза» в Европе. От золотых пляжей до прилавка с испанскими тапасами, куда бы вы ни повернулись, и везде с высоким уровнем жизни, Испания — это место, где происходит жизнь.

Но за это приходится платить.

Если вы проводите шесть или более месяцев в году в Испании, вы становитесь налоговым резидентом страны, платя возмутительные 47% налогов.

Плохая новость заключается в том, что Испания облагает налогом ваш доход по всему миру.

Конечно, есть способы обойти это, но это добавляет уровни сложности, с которыми вам не нужно иметь дело. Есть лучшие способы.

13. ИРЛАНДИЯ

Я большой поклонник Ирландии, когда дело доходит до качества обслуживания и общего дружелюбия нации (настолько, что я решил провести наше мероприятие Nomad Mastermind Event в Дублине в этом году).

Ирландия входит в число самых богатых стран Европейского Союза и входит в число двадцати пяти самых богатых стран мира с точки зрения ВВП на душу населения. Это один из ярких примеров того, что развитие и рост были возможны даже вскоре после мирового финансового кризиса 2008 года.

Одним из факторов, способствовавших этому, помимо упорного труда и творческого ирландского духа, были относительно низкие ставки корпоративного подоходного налога, который использовался такими компаниями, как Google и Apple, но гражданам Ирландии не так повезло, и они должны платить предельную ставку подоходного налога до 40,4%.

Это не самая высокая налоговая ставка в Европе, но она все еще достаточно высока, чтобы попасть в этот список.

Налогооблагаемый доход взимается в отношении всего имущества, прибыли или прибыли. Лицо, проживающее в Ирландии и постоянно проживающее в Ирландии, обязано платить налогооблагаемый доход в Ирландии в отношении своего общего дохода из всех источников по всему миру.

Налогообложение доходов является прогрессивным, при этом подоходный налог уплачивается в малом размере или вообще не уплачивается малооплачиваемыми работниками, а высокая ставка применяется к работникам со средним и высоким доходом.

12. ПОРТУГАЛИЯ

В 15-м и 16-м веках Португалия была местом, где началась важная глава в мировой истории с открытия Нового Света фантастическим флотом Португалии.

Португалия сыграла решающую роль в мировой истории, так как была первой глобальной империей.

Это также единственная европейская страна, столица которой некоторое время находилась за пределами Европы в Рио-де-Жанейро.

Сегодня Португалия является развитой страной с высоким уровнем дохода, 46-й по величине экономикой в ​​мире и максимальной предельной ставкой налога в размере 48%.

Португалия использует налоги для повышения равенства между людьми с высокими и низкими доходами в стране. Доход от работы облагается прогрессивным подоходным налогом, который применяется ко всем, кто находится в составе рабочей силы.

Длинный список налоговых льгот может считаться налоговыми вычетами, включая общий вычет, расходы на здравоохранение, страхование жизни и здоровья и расходы на образование.

Для людей, которые зарегистрировались в Португалии по программе «Золотая виза» или другим вариантам проживания, можно вообще обойти эти высокие налоги с помощью необычной схемы налогообложения проживания в Португалии. Но это длится всего десять лет.

11. НИДЕРЛАНДЫ

Нидерланды имеют развитую экономику и на протяжении многих веков играют особую роль в экономике Европы.

В последние десятилетия он был одним из членов-основателей того, что позже стало Европейским Союзом.

Нидерланды имеют 17-ю по величине экономику в мире.

Расположение в Нидерландах обеспечивает превосходный доступ к рынкам Великобритании и Германии, а порт Роттердама является крупнейшим портом в Европе.

Долгое время Голландия была одной из самых процветающих стран мира.

Этот торговый центр и одно из самых густонаселенных мест на Земле имеет ставку подоходного налога (подоходный налог плюс обязательные выплаты пенсий, социального обеспечения и финансируемых государством медицинских услуг, все из которых представляют собой процент от дохода до до максимума) в размере 49% для лиц моложе 65 лет на весь доход свыше 66 000 евро.

10. СЛОВЕНИЯ

Несмотря на то, что Словения является одной из самых маленьких стран Европы, она по-прежнему облагает своих граждан огромным налогом в размере 50%. Словения находится на стыке германской, латинской и славянской культур.

Это маленькое бывшее югославское государство было самой развитой частью коммунистического мира. В настоящее время он находится в центре внимания как родина первой леди США: Мелании Трамп.

В Словении всего 2,5 миллиона граждан, и это одна из самых маленьких стран Европейского Союза.

Это одна из многих бывших коммунистических стран, присоединившихся к Европейскому Союзу, но она также имеет самые высокие налоговые ставки среди других бывших коммунистических государств с максимальной предельной налоговой ставкой 50%.

Тем не менее, Словения имеет развитую экономику и является самой богатой из славянских стран по номинальному ВВП на душу населения перед такими региональными державами, как Польша и Россия.

9. ИЗРАИЛЬ

Скорость инноваций в этой маленькой ближневосточной стране ошеломляет. Израиль — одна из редких неевропейских стран в этом списке с населением всего 8,8 миллиона человек.

Однако он также занимает 13-е место в мире по количеству стартапов.

Израиль был одной из самых устойчивых экономик мира во время «Великой рецессии» 2008 года.

В настоящее время ВВП на душу населения в Израиле аналогичен странам Южной Европы.

Благодаря своей истории, географическому положению и высококачественной системе университетского образования Израиль является домом для высоко мотивированного и образованного населения, ответственного за бум высоких технологий в стране и быстрое экономическое развитие.

Но все это имеет свою цену: максимальная предельная ставка налога в размере 50%.

8. БЕЛЬГИЯ

В этой стране проживают две основные языковые группы: голландоязычные фламандцы и франкоговорящие валлоны.

Это страна, которую Европейский Союз и НАТО называют своим домом. В Бельгии также самая высокая налоговая ставка в Западной Европе — 53,7%.

Сильно глобализированная экономика Бельгии и ее транспортная инфраструктура интегрированы с остальной Европой. Его расположение в центре высокоиндустриального региона помогло ему стать 15-й по величине торговой державой мира.

Бельгия была первой страной континентальной Европы, пережившей промышленную революцию, и с тех пор она всегда считается одной из самых развитых стран мира.

Но в последнее время уровень безработицы в Валлонии вдвое превышает уровень безработицы во Фландрии, и страна стала более политически разделенной, чем в прошлом столетии или двух.

7. АРУБА

Аруба – один из самых красивых карибских островов и одно из лучших мест для отдыха.

Остров также является одним из самых безопасных в Карибском бассейне, если исключить некоторые мелкие преступления, но это, конечно, не оправдывает ошеломляющую ставку налога на доходы физических лиц в размере 59% в 2022 году.  

Ожидается, что ставка налога на доходы физических лиц будет снизится до 52% в 2023 году. 

Повышает ли это налоговую ставку? Ну не к нам. Мы не можем переварить идею о том, что люди платят больше половины своих с трудом заработанных денег правительству в виде налогов.

6. ШВЕЦИЯ

Швеция занимает 20-е место в мире по уровню ВВП на душу населения.

Его уровень жизни и ожидаемая продолжительность жизни являются одними из самых высоких в мире, и в стране очень низкий уровень неравенства доходов.

В Швеции развитое постиндустриальное общество с развитым государством всеобщего благосостояния и самой высокой ставкой подоходного налога в мире , при этом 52,9% вычитается из годового дохода.

В Швеции существует система налогообложения доходов от работы, которая сочетает в себе подоходный налог (уплачиваемый работником) с отчислениями на социальное обеспечение (отчислениями работодателей), которые уплачивает работодатель. Хотя шведы могут облагаться высокими налогами, продажа жилой недвижимости там освобождена от налогообложения.

5. АВСТРИЯ

Одна из немногих немецкоязычных стран мира также является одной из самых развитых, как и любая другая немецкоязычная страна.

Австрия также требует, чтобы ее жители платили за эту привилегию, поскольку максимальная предельная ставка налога составляет 55%.

Помимо высокой ставки подоходного налога, он также имеет ставку социального обеспечения в размере 18%, бонусные выплаты взимаются в размере 6%, а налог на прирост капитала составляет 25%.

Австрия занимает 12-е место в мире по уровню ВВП на душу населения, имеет развитую социальную рыночную экономику и высокий уровень жизни.

Но вы должны спросить себя: «Какой ценой?»

Многое из того, что можно найти в Австрии с точки зрения качества жизни, можно найти и в других странах с гораздо более низкими налоговыми ставками.

Так что, несмотря на то, что посетить Австрию может быть приятно, не планируйте делать ее своим налоговым домом.

4. ДАНИЯ

Дания имеет развитую экономику, которая занимает 18-е место в мире по ВВП на душу населения и 6-е место по номинальному ВВП на душу населения.

Датское государство всеобщего благосостояния, среди прочего, основано на концепции, согласно которой граждане должны иметь равный доступ к различным услугам, оплачиваемым за счет налогов.

Поскольку население Дании очень мало, правительство Дании ввело общую ставку налога, эквивалентную 55,9% дохода на душу населения, чтобы удовлетворить потребности своего населения.

Многие видят в этом оправдание высоких налоговых ставок, которые также позволяют повысить доступность социальных программ для датчан.

Возможно, это одна из причин, почему датчане считаются одними из самых счастливых людей в мире.

Или, возможно, это потому, что они развивают концепцию хюгге, используемую при признании чувства или момента, будь то в одиночестве или с друзьями, дома или на улице, обычного или необычного как уютного, очаровательного или особенного.

Я всегда буду склоняться к образу мышления, а не к налогообложению, как к объяснению уровня счастья в стране.

3. ЯПОНИЯ

Япония является третьей по величине национальной экономикой в ​​мире после США и Китая по номинальному ВВП. По паритету покупательной способности это четвертая по величине национальная экономика в мире после США, Китая и Индии.

Все это довольно удивительно для страны, которая занимает лишь 11-е место в мире по численности населения.

Многие вносят свой вклад в успех Японии благодаря своей легендарной трудовой этике. В столице Японии проживает больше миллионеров, чем в любом другом городе мира. Япония является единственной азиатской страной среди стран с высокими налогами, где максимальная предельная ставка налога составляет 55,97% от дохода.

Превосходство японских корпораций в Азии в производстве разнообразных сложных технологий и автомобилей означает, что у правительства есть много доходов для налогообложения.

Это также одна из немногих стран с культурой, которая по популярности во всем мире может сравниться с западной.

2. ФИНЛЯНДИЯ

Финляндия, или «страна на краю света», , как ее когда-то считали, является одной из северных стран с высокими налогами. Летом дни там длятся целую вечность, но « зима всегда приближается, а с ней долгая ночь».

Примите во внимание, что граждане Финляндии являются одними из самых депрессивных людей, хотя благосостояние страны является одним из лучших в мире, что может быть следствием высоких налоговых ставок.

Ставки настолько высоки, что этот небольшой дом с населением всего 5,5 миллионов человек занимает 8-е место в этом списке стран с самыми высокими налогами благодаря максимальной предельной ставке налога в 56,95%.

В Финляндии также один из самых высоких налогов на прирост капитала.

Интересным фактом является то, что любой, кто прибыл в Финляндию и пробыл там более шести месяцев, с точки зрения налогового администратора становится резидентом. И любой доход резидентов во всем мире облагается финским налогом, независимо от страны происхождения.

1. БЕРЕГ Слоновой Кости
Страна с пляжными курортами, тропическими лесами и французским колониальным наследием облагает своих граждан подоходным налогом в размере 60% — самым высоким в мире.

Люди, живущие в Кот-д’Ивуаре, отдают колоссальные 60% своего дохода правительству, и это не обязательно должно быть так .

В многострадальной западноафриканской стране Кот-д’Ивуар самая высокая ставка подоходного налога в мире.

Конечно, это пограничный рынок с уникальным профилем, но при таком низком уровне жизни мы не можем найти причину, по которой кто-то согласился бы платить правительству большую часть своего дохода.

ЗАЧЕМ ПЛАТИТЬ БОЛЬШЕ?

Как бы я ни хотел сесть на самолет и провести выходные в Вене, Париже или Токио, я бы посоветовал вам дважды подумать, прежде чем стать резидентом одной из этих стран, тем самым подвергая свой доход их высокие налоговые ставки.

Как уже отмечалось, в большинстве этих стран применяется прогрессивная налоговая система с различными налоговыми категориями 2022 года.

Приведенные здесь ставки являются максимальными ставками предельного налога, что означает, что вы будете отдавать только половину дохода, который вы зарабатываете сверх предельных налоговых ставок. Таким образом, даже в стране с максимальной предельной налоговой ставкой в ​​50% эффективная налоговая ставка может составлять всего 35%.

Но даже писать это смешно.

Зачем платить 35%, если можно платить ноль? А в некоторых местах эффективная налоговая ставка может превышать 50%.

В Калифорнии, например, если вы добавите федеральные налоги в соответствии со ставками федерального подоходного налога города, налоги штата, налоги на заработную плату и т. д., ваша эффективная налоговая ставка может достигать 54%.

Конечно, в зависимости от того, к какой налоговой категории вы относитесь к федеральным подоходным налогам.