як знизити витрати на відпочинок у 2023 році
Іспанія радує не тільки прекрасним середземноморським кліматом, шикарними пляжами, самобутньою культурою, унікальними історичними та архітектурними пам’ятниками, але і прекрасним шопінгом. Є ще одна приємна річ – такс-фрі в Іспанії у 2023 році. Це система, яка допомагає любителям шопінгу заощадити, перебуваючи на відпочинку в цій сонячній країні.
Що таке Tax Free
У вартість європейських товарів включається податкова надбавка, яка надходить у державну скарбницю по завершенні торгового періоду. Таким чином уряд ініціює додатковий збір податків з громадян своєї країни.
Tax Free (такс-фрі) – це система повернення податку на додану вартість (ПДВ), включеного в ціну товару. Цією системою можуть скористатися туристи, які приїжджають в країни Європейського союзу. Чому їм надається така можливість?
Річ у тім, що мандрівники мають право не платити цей податок у країні, громадянами якої вони не є. Адже вони не користуються бюджетними благами цієї держави: їм не належить безкоштовне лікування або проїзд у транспорті.
На території Іспанії податок на додану вартість позначається трьома буквами – IVA (Impuesto al Valor Agregado). Його стандартна ставка на більшість товарів дорівнює 21%. При цьому на деякі продукти першої необхідності, газети та книги, а також фармацевтичну продукцію ставка податку становить всього 4%.
Оптики (окуляри, контактні лінзи) і основні продукти харчування розмір податку 10%. При цьому ПДВ з оплачених послуг за готель, перевезення пасажирів і багажу також не перевищує 10 відсотків.
Сума податку на товари у цінниках вказується рідко, тому на касі ви можете отримати чек з більшою сумою, в якому окремо відзначений ПДВ.
Як працює система такс-фрі
Потрібно визнати, що повернення податку – це додаткова принада для туристів. В магазині покупець оплачує повну вартість товару з урахуванням ПДВ. При цьому сума утриманого із загальної вартості податку повертається власником магазину державі.
Однак він може на добровільних засадах брати участь у системі повернення податку не в державну казну, а конкретній людині, який не є резидентом країни.
Для цього йому необхідно заповнити певний комплект документів на кожного іноземного покупця, який придбав товари на певну суму в його магазині, і повернути йому ПДВ на руки.
Як правило, власники великих магазинів не обтяжують себе зайвої паперової тяганини та для своєї ж зручності наймають комерційні фірми, що діють в якості агентів-посередників. В Іспанії відомо кілька фірм, що спеціалізуються в області Tax Free. Серед них – Innova Taxfree, Euro Refund, Tax Free Worldwide та інші.
Лідируючі позиції належать компаніям Premier Tax Free і Global Blue – операторам, що добре зарекомендували себе на європейському ринку.
За свої послуги фірми-посередники утримують певний відсоток з належної покупцеві суми ПДВ. Крім того, в туристичних пунктах повернення податку, розташованих в різних містах Іспанії, утримується комісія за обслуговування. Тому отримати на руки повністю 21% від вартості покупок не вийде. Як правило, сума може скласти від 10 до 15%.
Кому та за що повертають гроші
На повернення ПДВ мають право особи, які не є резидентами Іспанії та інших країн ЄС.
Як виняток оформити такс-фрі можуть жителі Гібралтару, Андорри, Мелільї, Сеути та Канарських островів. При цьому всі вони повинні бути не молодше 16 років.
Гроші повертаються лише фізичним особам-покупцям. Для юридичних осіб, різних організацій, що здійснюють комерційну діяльність в Іспанії, передбачена інша категорія – Business Tax Free.
Повернути такс-фрі можна за самі різні товари: одяг, взуття, техніку, аксесуари. Однак необхідно виконати головну умову: мінімальна сума покупок повинна скласти не менше 90,16 євро.
Деякі компанії, наприклад Global Blue, дозволяють підсумувати кілька чеків з одного і того ж магазину для досягнення мінімальної суми, необхідної для повернення ПДВ. При цьому потрібно враховувати два моменти: дати на чеках повинні бути проставлені в одному календарному році, а у разі, коли чеки підсумовуються, дата, зазначена на бланку Tax Free, повинна відповідати даті останньої покупки в Іспанії.
Інша компанія – Premier Tax Free – не дозволяє підсумовувати різні чеки: згідно з її правилами, в один день повинна бути здійснена одна покупка вартістю не менш 90,16 € – це обов’язкова умова.
При цьому відсоток повернення податку тим вище, чим більше сума, зазначена в чеку одного магазину.
Слід мати на увазі, що в ресторанах і готелях система такс-фрі не діє. Тому витрати на харчування, розваги і житло доведеться оплачувати за повною вартістю.
І лише за товари, що вивозяться за межі Іспанії на батьківщину, можна повернути податок.
Основні способи отримання Tax Free в Іспанії
Найчастіше туристи оформляють такс-фрі в аеропорту Іспанії при вильоті. Однак існують і інші варіанти повернення податку. Тому кожен може вибрати саме той, який йому зручніше.
Наприклад, у багатьох містах Іспанії працюють пункти City Refund, в яких можна спокійно, без суєти отримати повернення податку, причому різними способами: або на кредитну банківську картку, з якої сплачувались покупки (потрібно врахувати оплату комісії), або готівкою.
Можливо також отримання Tax Free після повернення у свою країну. Вибираючи спосіб повернення податку, необхідно враховувати ряд факторів.
- По-перше, слід звернути увагу на агента-посередника (оператора Tax Free) того магазину, де здійснювалися покупки.
- По-друге, спосіб одержання залежить від виду транспорту (літак або круїзний лайнер), на якій ви залишаєте Іспанію. Є нюанси, пов’язані з прямими авіаперельотами та пересадками.
Оформлення Tax Free: крок за кроком
Перш за все, потрібно переконатися в тому, що послуга такс-фрі підтримується магазином, в який ви прийшли за покупками. Зазвичай про це повідомляє розміщений у вітрині логотип агента-посередника, який бере участь у системі Tax Free. Якщо лого ви не побачили, поцікавтеся у продавця.
Вирушаючи в магазин, на забудьте захопити з собою закордонний паспорт. На підставі цього документа заповнюється Tax Refund Cheque – спеціальна форма для повернення ПДВ, яка видається при продажу товару та завіряється підписом працівника магазину.
До неї прикріплюється оплачений товарний чек, без якого форма сама по собі недійсна.
Разом з документами в магазині зазвичай видають спеціальний буклет – інструкцію з роз’ясненнями, як оформити такс-фрі.
Ви можете заповнити бланк самостійно або попросити співробітників допомогти вам зробити це.
Персональні дані потрібно заповнити друкованими латинськими літерами, вказавши номер паспорта, прізвище, ім’я та по батькові, індекс поштового відділення і домашня адреса, місто та країну проживання. Адреса електронної пошти теж варто вказати. І обов’язково поставити свій підпис.
Разом з чеком за покупки та заповненим вами бланком вам видадуть конверт. Отримавши його від співробітника магазина, необхідно ще раз переконатися в тому, що форма підписана продавцем, а чек знаходиться всередині конверту.
Збираючись покинути країну, підготуйте конверт разом з паспортом. Під час подорожі покупки краще не використовувати – їх упаковка не повинна бути порушена, а етикетки, бирки – зірвані або зрізані. Митниця пред’являє свої вимоги, і вам, можливо, доведеться показувати ваші обновки під час оформлення перед вильотом.
Краще всього, якщо всі покупки будуть у вас в ручній поклажі.
Але якщо це неможливо, а на митний контроль ви потрапляєте після проходження реєстрації та відправлення багажу, то в той момент, коли ви реєструєтесь, зверніться до працівника аеропорту з проханням запросити митника, щоб він зміг перевірити покупки у реєстраційної стійки. Тільки після того як митник поставить штамп на заявці, ви можете здати свої валізи.
Пройшовши митний контроль, ви прямуєте до вашого офісу оператора Tax Free, пред’являєте конверт з чеками та заявкою, проштампованою митницею, де вам повертається податок, з якого утримана комісія. Заздалегідь підрахувати суму повернення неможливо, оскільки у кожного оператора свої умови.
Де і як повернути такс-фрі
Отримати Tax Free можна в інформаційно-туристичному центрі. Їх чимало у містах Іспанії. Наприклад, на площі Каталонії – улюбленому місці всіх туристів, відпочиваючих в Барселоні, – можна звернутися в офіс Barcelona Tourisme (Plaza de Catalunya, 17). Він працює через оператора Global Blue щодня з 8.30 до 20.
30.
Ще один центр – Passatge de la Conceptio, 7-9 (станція метро Diagonal) – працює з 15.00 до 20.00.
Якщо ваш оператор Premier Tax Free, то в Барселоні вам повернуть гроші в магазині FNFC на площі Каталонії або в центрі ARENAS на площі Іспанії з 10.00 до 22.00.
Слід мати на увазі, що звертатися за поверненням податку потрібно не пізніше, ніж через 10 – 14 днів з моменту покупки (у кожного оператора є свої вимоги щодо строків, тому краще заздалегідь уточнити їх).
При цьому необхідно пред’явити заповнену форму Tax Refund Cheque, закордонний паспорт та банківську кредитну картку, строк дії якої не менше чотирьох місяців. При цьому кредитна карта (не дебетова!) є свого роду гарантією: з її рахунку можуть списати суму повернутого вам податку за умови, якщо чек зі штампом митниці не буде повернутий протягом 21 дня з моменту повернення такс-фрі.
У Мадриді працює кілька офісів такс-фрі в центрі міста. Знаючи оператора, який оформив документи, можна подивитися адреси його офісів на сайті даного оператора.
Добре, якщо є можливість повернути податок під час перебування в межах міста – це позбавить вас від зайвих клопотів в аеропорту при відльоті.
Якщо ж у вас немає часу здійснити процедуру повернення податку в місті, це можна зробити в аеропорту Мадрида. При цьому бажано заздалегідь уточнити, який термінал зазначений у вашому квитку.
Зайшовши на сайт оператора, можна дізнатися години роботи офісу Tax Free і місце його розташування. Так, на сайті Global Blue є дуже докладна інформація не тільки про те, біля якої стійки реєстрації кожного з терміналів (1, 2, 4) знаходиться офіс оператора, але і вказується сума стягуваної комісії при отриманні такс-фрі готівкою.
Вилітаючи з Аліканте, потрібно бути готовим до того, що оформляти такс-фрі доведеться в аеропорту. Години роботи офісу – з 6.00 до 23.00.
Конверт з проштампованою формою заявки та чеками потрібно опустити в поштову скриньку. Цю процедуру необхідно виконати в будь-якому аеропорту, незалежно від того, з якого міста ви вилітаєте.
Оформлення Tax Free в аеропорту – найпоширеніший спосіб отримання назад своїх грошей. Однак потрібно пам’ятати про те, що ця процедура досить тривала, тому необхідно мати запас часу і приїхати в аеропорт заздалегідь, щоб знайти офіс і виконати всі обов’язкові дії.
В аеропорту Пальма-де-Майорка є підказка, як знайти поштовий ящик, в який треба кинути конверт із заповненою формою такс-фрі – він знаходиться біля скульптури лежачої жінки перед паспортним контролем.
Як отримати Tax Free у себе на батьківщині
Якщо ви залишили Іспанію, не встигнувши отримати повернення податку, гроші можна повернути й після повернення додому шляхом переведення на банківську картку. Для цього необхідно надіслати чек з відміткою митниці за тією адресою, яка зазначена в ньому, а також реквізити своєї картки банку. Зробити це потрібно протягом трьох місяців, поки штамп митниці дійсний. Процедура повернення може зайняти близько 2 місяців.
Перед відправленням поштою слід сфотографувати документи або їх ксерокопії на випадок з’ясування відносин з оператором, якщо документи загубляться.
У великих містах також є пункти повернення. Адреси офісів компаній-операторів можна знайти на офіційних сайтах або з’ясувати телефоном.
Як повернути податок, подорожуючи на круїзному лайнері
Якщо вам пощастило здійснити круїз навколо Іспанії та ви залишаєте Барселону або інший іспанський порт на лайнері, ви також зможете отримати Tax Free. Схема оформлення така ж, як і в аеропорту, з тією лише різницею, що штамп митниці проставляється в терміналі того порту, який виявляється останньою туристичною точкою вашої подорожі, розташованої на території Євросоюзу.
Тобто ви висилаєте по зазначеній в чеку адресою сам чек з відміткою митниці та реквізити банківської картки або можете отримати готівку через відділення банків у себе на батьківщині.
Висновок
Збираючись в Іспанію на відпочинок та шопінг, бажано заздалегідь підготуватися та ознайомитися з умовами та процедурою повернення ПДВ. Найпопулярніший спосіб отримання такс-фрі – оформлення в аеропортах у Tax Refund Office при вильоті з країни.
Можна повернути Tax Free в межах іспанських міст у пунктах City Refund. Гроші ви отримаєте готівкою або переказом на банківську карту.
Можна повернути Tax Free і після повернення на батьківщину.
Таким чином, знаючи все про такс-фрі в Іспанії, ви не розгубитеся та здешевите свій відпочинок на суму повернутого податку.
Покупки в Іспанії. Такс-фрі в Барселоні: Відео
Что такое Tax Free — Как оформить возврат налога Такс Фри
Справочная
Читать 5 мин
31.10.2022
Всё об оформлении и получении денег
Что такое Tax Free и как им пользоваться?
На какие товары распространяется?
Сколько можно сэкономить?
Как оформить Tax free?
Как действовать в аэропорту?
Как обналичить квитанцию?
Пошаговые действия для возврата денег
Мнение Aviata.
kz
Одна из составляющих путешествия за рубежом — это шопинг. Многие страны ввели систему Tax Free: она позволяет возвратить часть денег от покупок, совершенных за границей. В статье расскажем, каким образом оформить заявку на «такс фри», получить наличные и на чем нужно заострить внимание.
Что такое Tax Free и как им пользоваться?
Tax Free (от английского tax «налог» и free «свободный») — особая система, по которой туристы имеют возможность возвратить часть суммы в размере налога на добавленную стоимость (НДС) той страны, в которой они совершили шопинг.
Сейчас Tax free ввели на территории 43 разных стран — в том числе в Турции, Японии, Мексике, Аргентине и странах Европы. При этом условия системы возврата НДС — размер налога и минимальная сумма покупки — разнятся. Например, в Таиланде купленный товар должен стоить как минимум 66 долларов, размер НДС — 10%. В Австрии минимальная сумма — 75 евро, в Италии — 154 евро, в Нидерландах — 50 евро, в Турции — 118 лир, во Франции — 175 евро, в Корее — 30 000 вон.
На какие товары распространяется?
Таких вещей много: это одежда, обувь, косметика, техника, мебель и так далее. Некоторые путешественники говорят «всё, что помещается в чемодан». Обычно на дверях в бутиках сразу видно, возвращаются ли деньги в рамках системы.
Это, кстати, касается как отдельно стоящих магазинчиков, так и бутиков в торговых центрах.
К товарам, за которые нельзя вернуть деньги, относятся табак, алкоголь, книги, медикаменты, антиквариат и сувениры, продукты питания и оружие. Деньги по системе «такс фри» в некоторых случаях не вернуть, если вы купили онлайн.
Сколько можно сэкономить?
С помощью системы можно получить обратно от семи до 25 процентов от стоимости товара. Ставка налога везде разная: в Германии 19%, Бельгии 21%, Италии 22%. Налоговые ставки каждой можно посмотреть по ссылке.
Можно, конечно, спросить и лично у продавцов.
Вопрос будет звучать так: «How much is the value added tax in your country?» («Каков налог на добавленную стоимость в вашей стране?»)Однако стоит помнить, что часть от обещанной суммы уйдёт в качестве процента, который возьмет посредник. Самый известный посредник — это компания Global Blue.
Как оформить Tax free?
Оформить «такс фри» помогут консультанты в магазине: попросите их оформить специальную форму. В маленьких бутиках вам помогут сразу, в больших универмагах придется идти к специальной стойке.
Ни в коем случае не выкидывайте чек: он понадобится вам для получения ваших денег обратно.
Заполняйте форму очень тщательно — имя и фамилия должны соответствовать написанному в вашем паспорте. Ошибка в одной букве или цифре может стать причиной отказа в возвращении денег. Даты на бланке и чеке тоже должны совпадать. Все правила заполнения можно посмотреть по ссылке.
Люди, которые живут там, где совершили покупки, больше трех месяцев или платят налоги, также могут попасть под категорию тех, кому откажут в возмещении суммы.
Вашу покупку могут опечатать специальной лентой, её лучше не срывать до таможенной проверки.
Как действовать в аэропорту?
Вам нужно пройти через таможенную проверку до паспортного контроля. Здесь вам на квитанцию и заполненные чеки поставят специальные штампы «такс фри». Это подтверждение экспорта на чеке Tax Free.
Приезжайте в аэропорт заранее: лучше 3-4 часа до начала полета. Помните, что таможня не работает ночью, поэтому, даже если ваш рейс ночной, постарайтесь приехать не позже 20:00.
Сотрудники таможенной службы могут тщательно просмотреть купленные вещи: не складывайте их далеко в чемодан, пусть будут в доступности. Лучше положить все купленные товары в ручную кладь. Не спешите также отрывать ценники с одежды, это можно сделать лишь после прохождения таможенного контроля.
Чтобы оформить Tax Free после Евротура, нужно поставить печать только в стране, которую вы посетили последней. Например, если вы путешествуете по маршруту Исландия — Германия — Чехия, а одежду вы купили в Германии, потребуется только печать таможенной службы Чешской республики.
Бывает так, что покупка совершена задолго до обратного пути. Как правило, устанавливается определенное время, чтобы успеть сделать штамп в форме заявки и увезти товары. Например, в Италии — это три месяца, а в Испании — пять лет.
Как обналичить квитанцию?
Дальше вам даётся около 90 дней, чтобы совершить следующие шаги и обналичить квитанцию. Есть несколько способов.
1
Взять квитанцию, паспорт и пойти в пункт оператора Tax Free Cash Refund, они обычно есть в аэропортах. Можно оформить процесс так, что получить деньги будет возможно в банке-партнере в Казахстане.
2
Положить квитанцию с печатью в конверт, который выдается в таможенной службе, и бросить его в почтовый ящик. Обычно такой ящик есть рядом с таможенным постом. Конверт также можно отправить по почте из дома на адрес оператора. Часть суммы поступит на ваш счет, поэтому будьте предельно внимательны при заполнении ваших данных.
Некоторые бутики сразу возвращают часть стоимости покупок в рамках системы. Нужно записать свои данные в квитанцию, отправить форму в таможню на печать и вернуть документ с печатью в магазин. Если не сделать все эти шаги, деньги, которые вам вернули, обратно спишутся с карты.
Деньги на ваш счет переведут в течение пяти недель, либо 60 дней в разгар сезона. В некоторых офисах можно получить еврочек на указанный в бланке адрес и обналичить его в банке.
Пошаговые действия для возврата денег
Итак, инструкция кратко:
1
Оформите специальную форму при покупке товаров, за которые можно вернуть деньги в рамках Tax Free.
2
Приезжайте в аэропорт и получите штамп «такс фри» на таможенном контроле.
3
Обналичьте деньги: либо в пунктах оператора Tax Free Cash Refund либо с помощью конверта на таможне.
4
Получите деньги обратно.
Мнение Aviata.kz
Tax Free — очень удобная штука, которая позволяет вернуть до 20% стоимости товара. Особенно это удобно в тех случаях, если вы отправляетесь в путешествие специально ради шопинга, например, в такие страны, как Турция или Италия.
Этим летом мы провели бОльшую часть путешествия по Стамбулу на торговой улочке Истикляль, где каждый продавец спрашивал, нужно ли оформить Tax Free. Оформить-то оформили, но вот в аэропорту обо всех действиях забыли. Причина одна: приехали очень поздно, когда регистрация была почти завершена. Из-за этого пришлось быстро сдавать багаж, куда ушло большинство вещей, с которых можно было получить возврат денег.
Теги: #Справочная#Шопинг
Поделиться статьей в
- Telegram
- Vkontakte
Мадина Даутова
редактор, о путешествиях любит писать с точки зрения культуры, науки и людей
НДС в Испании: Тарифы, Оформление, Возврат
Испания – одно из самых популярных мест отдыха для европейцев. Поэтому неудивительно, что многие местные компании хотят расширить свой бизнес на солнечную оконечность страны с ее островами.
Существует несколько барьеров для входа, но многие компании, которые выходят за границу, терпят неудачу из-за действующего там налогового законодательства. В этой статье вы найдете все, что вам нужно знать об НДС в Испании.
Антония Клатт
Последнее обновление 22 октября 2021 г.Где применяется испанский закон об НДС?
Сначала этот вопрос может показаться немного неожиданным, но он важен, потому что испанский закон об НДС не применяется на всей территории Испании. Испанский закон об НДС действует на материковой части Балеарских островов и на островах Майорка, Менорка, Ибица и Форментера.
В африканских городах Мелилья и Сеута, а также на Канарских полуостровах действуют собственные законы, и в отношении НДС они считаются третьими странами для европейских компаний.
Текущие ставки НДС в Испании
Налог с продаж в Испании называется «impuesto sobre el valor añadido», сокращенно IVA. В настоящее время обычная ставка НДС составляет 21%.
Тем не менее, это не всегда так. В прошлом Испания много экспериментировала с различными налоговыми ставками. Налоговые ставки менялись снова и снова, тем временем был введен налог на роскошь. С 1993 года были согласованы четыре различных налоговых ставки:
- Обычная ставка НДС (IVA Tipo General) 21%
- Пониженная ставка НДС (IVA Tipo reducido) 10%
- Сильно сниженная ставка НДС (IVA superreducido) 4%.
- Освобожденная ставка НДС (Ноль НДС) 0%
Каждая из этих налоговых ставок применяется в определенных сферах деятельности.
Обычная ставка НДС в Испании (IVA Tipo General)
Обычная ставка налога в размере 21% используется для налогообложения всех товаров, на которые не распространяется пониженная ставка налога.
Пониженная ставка НДС в Испании (IVA Tipo reducido)
Пониженная ставка налога в размере 10% распространяется на основные услуги, медицинское обслуживание, различные продукты питания, сельскохозяйственную продукцию и товары повседневного пользования.
Базовые услуги включают, например, транспортные расходы на общественный транспорт и такси.
Все общепиты, бары, ночные клубы и рестораны также подпадают под действие пониженной налоговой ставки. Счета ресторана облагаются налогом по ставке 10% в соответствии с испанским законодательством об НДС.
Кроме того, медицинские и социальные услуги облагаются НДС по ставке 10%. Сюда входят, например, товары для людей с ограниченными возможностями или школьные сборы.
Индустрия развлечений, в которую входят кинотеатры, театры и парки развлечений, облагается налогом по сниженной ставке НДС, как и индустрия туризма. Счета за гостиницу, билеты в кино, абонементы в спортзал и т. д. подпадают под это.
Некоторые продукты питания, например безалкогольные напитки, облагаются НДС по ставке 10%. Основные продукты питания облагаются сильно сниженной налоговой ставкой, но об этом позже.
Индустрия недвижимости также делится на два класса налога с продаж. Строительные работы и некоторые строительные материалы для новых домов облагаются налогом в размере 10%.
Сильно сниженная ставка налога (IVA superreducida)
Ставка налога всего 4% применяется к лекарствам, основным продуктам питания и различным печатным материалам, таким как книги, газеты и журналы. Ставка налога в размере 4% применяется к строительству и поставке домов, а также к реконструкции и ремонту существующей недвижимости.
Кроме того, есть уже упомянутые основные продукты питания, такие как вода, мука и овощи.
Отказ от ставки НДС (Ноль НДС)
В некоторых случаях от уплаты НДС полностью отказываются. Для купли-продажи золота, а также для пассажирских перевозок, пересекающих национальные границы, испанское государство полностью отказывается от НДС.
Следует соблюдать осторожность со многими специальными правилами, касающимися четырех различных налоговых ставок. Многие отрасли, такие как пищевая промышленность и строительство, разделены между несколькими налоговыми категориями в зависимости от продукта или услуги. Обычно бывает непросто понять, когда и по какой ставке нужно платить налог.
В этом случае целесообразно обратиться за консультацией к налоговому эксперту.
Закажите бесплатную консультацию
Наши эксперты по НДС будут рады помочь вам. Закажите бесплатную консультацию сегодня!
Бесплатная консультация
Обязательства компании
Если вы хотите вести бизнес в Испании как компания, важно знать закон об НДС и связанные с ним обязательства. От надлежащей регистрации компании в налоговой инспекции, безошибочного выставления счетов до безупречной подачи декларации по НДС и годовой сводки — все должно быть правильно.
Регистрация в качестве плательщика НДС и подача заявки на получение налогового номера CIF являются первыми важными шагами для немецкой компании.
Регистрация НДС в Испании
Если неиспанская компания продает товары или услуги в Испании или в Испанию, она обязана зарегистрироваться в налоговой инспекции, подать заявку на получение номера CIF и уплатить НДС в Испании, принимая во внимание все указанные методические рекомендации.
Исключением являются только прямые продажи испанской компании или передача товаров на территории Испании. Нет порога, выше которого требуется регистрация в налоговой инспекции; каждая компания должна быть зарегистрирована. При такой регистрации следует ожидать, что время обработки со стороны налоговой службы Испании составит около двух-трех недель.
Испанский налоговый номер CIF
Испанский налоговый номер «Código de Identificación Fiscal (CIF)» должен быть запрошен компаниями, которые должны подавать налоговые декларации, налоговые платежи и обязательную годовую сводку в Испании.
Выставление счетов в Испании
В Европе формы выставления счетов обычно не отличаются. Однако существуют различия в информации, которая должна быть в счете-фактуре. Каждый счет-фактура, выставленный в Испании, должен содержать следующие данные:
- Дата счета-фактуры
- Дата операции, указанной в счете-фактуре
- Номер CIF поставщика
- Адрес поставщика и покупателя
- Описание проданных услуг и/или товаров
- Указание количества проданного товара
- Нетто стоимость проданных товаров
- Валовая стоимость реализованных товаров
- Примененная ставка НДС
- Раскрытие информации о применяемых скидках
- Курсы обмена любой иностранной валюты
Счета-фактуры, а также доказательства ведения указанных счетов должны храниться не менее десяти лет.
Курсы обмена иностранной валюты, а также исправления к соответствующему документу также должны регистрироваться.
Декларация по НДС в Испании
Декларация по НДС должна представляться каждой компанией в налоговую инспекцию Испании ежемесячно или ежеквартально.
Квартальные декларации по НДС возможны только для компаний, годовой оборот которых не превышает 6 010 121 евро.
Ежемесячная декларация по НДС должна быть представлена до 20 числа месяца, следующего за месяцем, к которому относится декларация. Передача в налоговую инспекцию происходит исключительно с помощью электронных средств. Однако за декабрь его можно подать до 30 января следующего года.
В дополнение к декларации по НДС испанская налоговая инспекция каждый год требует дополнительную годовую сводку.
Годовой отчет
Каждая компания, ведущая бизнес в Испании, должна в конце года направить отчет обо всех оказанных ею услугах в налоговую инспекцию. Даже компании, которые не вели бизнес в Испании в этом году, но имеют номер CIF, должны отправить стандартное письмо в налоговую инспекцию, в котором говорится, что у них нет налоговых обязательств по уплате в этом году.
Другие документы
В дополнение к только что упомянутым документам может быть запрошена дополнительная информация. Если ежемесячно отгружаются товары общей стоимостью более 250 000 евро, налоговые органы Испании требуют от компании предоставления внутриторговой статистики (Intrastat).
Возврат НДС в Испании
Компании, которые оказывали налогооблагаемые услуги в Испании, но не получили налоговый номер CIF по разным причинам, могут вернуть уплаченный НДС в налоговой инспекции. Допустимый период возврата должен быть не менее трех месяцев в году.
Минимальная сумма, с которой инициируется возврат НДС в течение трех месяцев, составляет 400 евро; если срок составляет один год, минимальная сумма снижается до 50 евро. Эти запросы должны быть отправлены в электронном виде в налоговую инспекцию в стране регистрации компании, но они обрабатываются испанскими властями.
Резюме
Таким образом, испанский закон об НДС в некоторых пунктах значительно отличается от закона Германии.
Для компаний, которые ведут бизнес в Испании, но все же хотят быть в безопасности с налоговой точки зрения, настоятельно рекомендуется налоговый консультант в Испании.
Часто задаваемые вопросы
Как называется НДС в Испании?
Налог на добавленную стоимость в Испании называется «impuesto sobre el valor añadido», сокращенно IVA.
Сколько стоит НДС в Испании?
Существует 4 разных ставки НДС в Испании. Существует обычная ставка НДС (21%), сниженная ставка НДС (10%), сильно сниженная ставка НДС (4%) и освобожденная ставка НДС (0%).
Как я могу получить возврат НДС в Испании?
Компании, которые оказывали налогооблагаемые услуги в Испании, но не получили налоговый номер CIF по разным причинам, могут вернуть уплаченный НДС в налоговой инспекции.
Допустимый период возврата должен быть не менее трех месяцев в году.
Минимальная сумма, с которой инициируется возврат НДС сроком на три месяца, составляет 400 евро; если срок составляет один год, минимальная сумма снижается до 50 евро. Эти запросы должны быть отправлены в электронном виде в налоговую инспекцию в стране регистрации компании, но они обрабатываются испанскими властями.
НДС в Испании и испанские ставки НДС
Ставки НДС в Испании
Налог на добавленную стоимость на местном языке звучит как «Impuesto sobre el Valor Añadido». Ставки НДС в Испании следующие:
- Стандартная ставка: 21%
- Сниженные ставки: 10% и 4%
Испания выбрала пониженные и сверхнизкие ставки НДС для ряда товаров, разрешенных Директивой по НДС (источник: Европейская комиссия)
НДС Испания
-
Продукты питания
10%
-
Водоснабжение
10%
-
Фармацевтическая продукция (женские товары облагаются налогом по ставке 4%)
10% и 21%*
-
Медицинское оборудование для инвалидов
10%*
-
Детские автокресла
21%
-
Пассажирский транспорт
10%
-
Книги и электронные книги
21%*
-
Книги по другим физическим средствам поддержки
4%*
-
Газеты
4%*
-
Периодические издания
21%
-
Вход в культурные учреждения (театр и т.
д.) 10%
-
Платное ТВ/кабельное
21%
-
Телевизионные лицензии
21%
-
Писатели/композиторы
10% и 21%
-
Размещение в отеле
10%
-
Рестораны и услуги общественного питания
10%
-
Рестораны
10%
-
Допуск на спортивные мероприятия
10% и 21%
-
Медицинская и стоматологическая помощь
21%
-
Обувь и изделия из кожи
21%
-
Одежда и домашнее белье
21%
-
Парикмахерское дело
21%
*Сверхсниженная ставка в размере 4% применяется к некоторым продуктам питания, определенным фармацевтическим продуктам, книгам, некоторым газетам и социальным услугам.»
Свяжитесь с нами!
Свяжитесь с нами, чтобы получить помощь в анализе ставок НДС на продукты, продаваемые вашей компанией в Европе.
Контакт
Пределы вычета НДС в Испании
Право на вычет входящего НДС обычно соответствует правилам вычета корпоративного налога. Расходы должны быть понесены в коммерческих целях. На практике перечисленные ниже элементы обычно вычитаются по следующим ставкам:
- Входящий НДС на проживание в отеле или питание в ресторане подлежит вычету в размере 100% при условии, что счет-фактура выставлен компании и расходы понесены в коммерческих целях.
- Входной НДС на конференциях, ярмарках и выставках обычно вычитается на 100%.
- Деловые подарки не облагаются вычетом 0%, за исключением рекламных образцов или подарков низкой стоимости (менее 200 евро в год)
- Аренда автомобиля, ремонт автомобиля и расходы на топливо подлежат вычету в размере 50%, если расходы связаны как с деловыми, так и с личными целями. Если целиком и полностью в коммерческих целях, то НДС можно вычесть в размере 100%.
- Расходы на такси, поезда и другие транспортные расходы подлежат вычету в размере 100% при условии выставления счета-фактуры или упрощенного счета-фактуры.
- Расходы на развлечения, как правило, не подлежат вычету.
Вычет НДС до начала вашей деятельности допускается только при определенных условиях. Понесенные расходы должны быть связаны с ожидаемым бизнесом, между расходами и началом бизнеса должен быть короткий период, и должны быть выполнены все бухгалтерские и налоговые обязательства.
Испанский срок давности
Входной НДС должен быть заявлен в декларации по НДС, поданной не позднее конца четвертого года, следующего за годом, в течение которого наступил срок уплаты вычитаемого НДС.
Что касается обязательства по уплате НДС, то у испанских властей есть четыре года и 11 месяцев, чтобы заявить исходящий НДС из декларации по НДС за первый квартал; четыре года и семь месяцев за второй квартал; четыре года и четыре месяца для третьего квартала и четыре года для четвертого квартала.
Испанские налоговые правила
Налоговый момент — это время, когда НДС подлежит уплате. НДС к уплате следует отличать от НДС к уплате.
НДС уплачивается при наступлении налоговой точки. НДС подлежит уплате в период между днем после окончания отчетного периода и датой подачи и уплаты декларации по НДС.
В Испании действуют следующие правила налогообложения:
- Общее правило: Налоговый момент возникает, когда товары предоставляются в распоряжение клиента или когда услуги выполняются. К услугам, связанным с поставкой товаров, применяются те же правила налогообложения, что и к поставке товаров. Как правило, счет-фактура должен быть выставлен, когда возникает налоговый момент.
- Предоплата или авансовый платеж создают налоговую точку. В этих случаях НДС подлежит уплате при внесении предоплаты.
- Приобретение внутри Сообщества: налоговый момент возникает, когда товары предоставляются в распоряжение покупателя. Счет-фактура должен быть выставлен до 16 числа следующего месяца. В этих случаях предоплата не повлечет за собой налогового вычета. Кроме того, налоговый момент возникает при выставлении счета-фактуры, когда счет-фактура, подтверждающая поставку, выдается до начала отправки/транспортировки.
