Выезд за границу налоговая задолженность: Налоговая задолженность может стать причиной запрета на выезд за границу | ФНС России

Все новости

АКТУАЛЬНО

• 05 апреля

• 23 марта

• 22 марта

Не позволяйте налоговым задолженностям помешать вашим планам путешествий

Поделись!

• Поделиться в Твиттере выделенной копией
• Facebook поделиться выделенной копией
• Поделиться LinkedIn выделенной копией
• Поделиться электронной почтой с выделенной копией

10 июня 2022 г.

Вы планируете поездку за границу этим летом или осенью? Если вы должны IRS, ваши планы поездок могут быть приостановлены. В случае серьезной просроченной задолженности по налогам Налоговое управление США имеет законные полномочия просить Государственный департамент отклонить ваше заявление на получение паспорта или аннулировать ваш текущий паспорт. Не позволяйте налоговому долгу разрушить ваши планы на поездку. Продолжайте читать, чтобы узнать больше о шагах, которые должна предпринять IRS, и о том, что вы можете сделать, чтобы избежать задержки поездки.

Задолженность по налогам, которая ставит под угрозу ваш паспорт

Не всякая просроченная задолженность по налогам приведет к отказу в выдаче паспорта или его аннулированию. Должны быть соблюдены определенные пороги. Другие виды просроченной налоговой задолженности, такие как алименты, также не включаются в процесс сертификации.

Пороговое значение налогового долга

Налоговое управление подтверждает только серьезно просроченный налоговый долг физического лица , общая сумма которого превышает 59 000 долларов США . Сюда входят любые неуплаченные налоги (включая штрафы и пени), в отношении которых было подано Уведомление об удержании федерального налога или был начислен сбор.

Задолженность по налогам не включена

• Штрафы за отчет о иностранном банковском и финансовом счете (FBAR),
• Невыплаченные алименты,
• Уплата налоговой задолженности в соответствии с одобренным IRS соглашением о рассрочке,
• Любая налоговая задолженность, выплачиваемая посредством предложения о компромиссе (OIC) или урегулирования с Министерством юстиции,
• Налоговая задолженность, по которой своевременно запрошено судебное слушание по взысканию задолженности (в отношении сбора), и
• Любая налоговая задолженность, сборы по которой приостановлены из-за запроса об освобождении невинных супругов.

Если вы находитесь в активной процедуре банкротства, в статусе «В настоящее время не подлежат взысканию» или стали жертвой кражи личных данных, связанной с налогами, IRS не будет подтверждать вашу налоговую задолженность. Кроме того, IRS не будет сертифицировать вашу учетную запись как серьезно просроченную, если верно любое из следующих условий:

• Вы находитесь в зоне бедствия, объявленной на федеральном уровне,
• У вас есть ожидающий запрос соглашения о рассрочке,
• Вы подали компрометирующее предложение и ожидаете ответа от IRS, или
• Налоговое управление произвело корректировку, которая полностью погасит ваш налоговый долг.

IRS также отложит сертификацию, если вы служите в обозначенной зоне боевых действий или участвуете в операции на случай непредвиденных обстоятельств.

Как работает процесс отказа и аннулирования паспорта

Прежде чем ваше заявление на получение паспорта может быть отклонено или ваш действующий паспорт аннулирован, IRS отправит вам уведомление CP508C. Уведомление будет доставлено на ваш последний известный адрес. Если у вас есть действующая доверенность (POA), они не получат копию.

CP508C требуется в соответствии с разделом 7345 Налогового кодекса, когда IRS уведомляет Государственный департамент о любом налогоплательщике, который имеет серьезную просроченную налоговую задолженность. В соответствии с Законом об исправлении наземного транспорта Америки (FAST) Государственному департаменту, как правило, запрещается выдавать или продлевать паспорт при уведомлении о просроченной учетной записи. Они также могут аннулировать или наложить ограничения на текущий паспорт.

Отказ в подаче заявления

Прежде чем Государственный департамент отклонит ваше заявление на получение паспорта, оно будет задержано на 90 дней. В течение этого периода вы можете:

• Устранить любые неправильные проблемы с сертификацией,
• Полностью погасить просроченную налоговую задолженность или
• Договоритесь об оплате с IRS.

Если вы не предпримете ни одно из этих действий в течение запрошенного срока, ваша заявка будет отклонена.

Аннулирование паспорта

В некоторых случаях IRS может попросить Государственный департамент аннулировать ваш паспорт. Однако до того, как это произойдет, IRS отправит вам Уведомление CP508C, а затем Письмо 6152. После получения письма 6152 у вас будет 30 дней, чтобы урегулировать свой налоговый долг перед IRS или предоставить доказательства того, что процесс аннулирования был ненадлежащим или что освобождение следует применять.

Как защитить свой паспорт

Самый простой способ предотвратить отказ в выдаче паспорта или аннулирование текущего паспорта – это немедленно полностью оплатить налоговый долг. Однако для некоторых людей это невыполнимо. К счастью, у вас все еще есть варианты, чтобы обеспечить защиту вашего паспорта.

Если вы согласны с причитающейся суммой:

• Запрос плана платежей — отправьте форму 9465, запрос соглашения о рассрочке и форму 433-F, информационное заявление о сборе или обратитесь за помощью к специалисту по налогам. Это позволяет погасить налоговую задолженность в течение нескольких месяцев или лет.
• Подать компромиссное предложение . Возможно, вы сможете погасить свой налоговый долг за меньшую сумму, чем вы должны, если IRS считает, что уплата его в полном объеме создаст финансовые трудности.
• Подать заявку на получение статуса «В настоящее время не подлежит коллекционированию» — после утверждения все действия по сбору платежей (кроме налоговых залогов) приостанавливаются, и ваш паспорт больше не будет подвергаться опасности.

Не согласны с суммой долга или считаете, что сертификация неверна?

• Чтобы оспорить причитающуюся сумму, обратитесь по номеру телефона, указанному в уведомлении CP508C (855-519-4965), или
.
• Подайте иск в налоговый суд США или окружной суд, если вы считаете, что сертификация ошибочна.

Скоро в путешествие? Действуйте быстро!

Планируется ли выезд за пределы США в течение следующих 45 дней? Вам нужно срочно решить проблемы с паспортом. IRS может ускорить отмену вашей сертификации после того, как у вас будет утвержденный план по урегулированию вашего налогового долга. Кроме того, вам необходимо предоставить доказательства предстоящей поездки. Это могут быть документы, показывающие даты и места поездок, например, круиз или авиабилеты. Вам также необходимо будет предоставить копию письма Государственного департамента об отклонении вашего заявления или аннулировании вашего паспорта.

Не рискуйте испортить свои планы на поездку, поговорите сегодня со специалистом по налогам, чтобы узнать, имеете ли вы право на налоговые льготы. Чтобы получить бесплатную консультацию, позвоните в Сеть налоговой защиты по телефону 855-476-6920 уже сегодня!

Рекомендуем прочитать

• 14 апреля 2023 г.

  Подробнее

• 7 апреля 2023 г.

  Read More

• March 31, 2023

  Read More

• March 24, 2023

  Read More

• March 17, 2023

  Read More

Иностранный налоговый кредит | H&R Block®

8 минут чтения

17 февраля 2023 г.

17 февраля 2023 г.

Краткий обзор

Иностранный налоговый вычет — это одна из двух мер защиты, которые могут использовать американские эмигранты, чтобы избежать уплаты налогов дважды с одного и того же дохода. Узнайте, кто и как может претендовать на это, у экспертов H&R Block.

Уплата налогов дважды с одного и того же дохода — один раз в США и один раз в стране вашего текущего проживания — является общей проблемой для граждан США, работающих за границей. К счастью, в США действуют такие меры безопасности, как Иностранный налоговый вычет, помогающие гарантировать, что граждане не облагаются двойным налогом на один и тот же доход. В конце концов, ваши обязательства по уплате подоходного налога в США зависят от вашей способности использовать эти гарантии.

Не каждый может претендовать на налоговый вычет за иностранный налог, и существуют плюсы и минусы выбора налогового вычета за иностранный налог вместо исключения заработанного иностранного дохода. Изучите основы ниже, и если вы готовы подать форму 1116 для налогового кредита за рубежом, перейдите на нашу Способы подать страницу, чтобы начать.

Что такое иностранный налоговый кредит?

Иностранный налоговый вычет (FTC) — это один из методов, который американские эмигранты могут использовать для компенсации иностранных налогов, уплаченных за границей в долларах за доллары. Налоговые льготы в целом работают следующим образом: если вы должны правительству США 1500 долларов в виде налогов и у вас есть налоговая льгота в размере 500 долларов, вы в конечном итоге должны только 1000 долларов — и иностранная налоговая льгота ничем не отличается. Если вы уже заплатили подоходный налог иностранному государству, Федеральная торговая комиссия США предоставляет вам кредит для использования в качестве налога на уплату налогов в США, что снижает ваши налоговые обязательства в США. Максимальная сумма кредита, на которую вам разрешено претендовать, зависит от вашего дохода по всему миру и от того, сколько налогов вы уже заплатили. Ниже мы рассмотрим несколько примеров.

Кто может претендовать на Иностранный налоговый кредит?

Кто имеет право на получение иностранного налогового кредита? Как правило, вы имеете право на получение кредита, если вы являетесь гражданином или резидентом США, который получает иностранный доход за границей и уже заплатил подоходный налог в стране вашего проживания.

Часто иностранцы не должны платить налог США, если работают в стране с более высокой налоговой ставкой, чем в США, например, в Китае, но правила сложны в зависимости от страны, в которой вы живете, и ограничений налогового кредита за границей. Вот почему очень важно обязательно проконсультироваться со своим иностранным налоговым консультантом о том, какие иностранные налоги вы можете использовать, чтобы максимизировать свой FTC.

Ограничения и правила получения налоговых вычетов за рубежом для граждан США за границей

Существует несколько ограничений налоговых зачетов за рубежом для эмигрантов из США — вы не можете просто потребовать их от любого дохода, полученного за границей. Чтобы получить максимальную сумму кредита и лимит дохода, вы должны разделить сумму своего налогооблагаемого дохода из иностранных источников на свой общий налогооблагаемый доход, а затем умножить этот результат на свои налоговые обязательства в США.

Есть четыре условия для получения кредита:

• Налог должен быть наложен на вас
• Вы должны были уплатить или начислить налог
• Налог должен быть юридическим и фактическим иностранным налоговым обязательством
• Налог должен быть подоходным налогом (или налогом вместо подоходного налога)

Налог должен быть наложен на вас

Если уплата налогов в стране вашего проживания не является обязательной, вы не имеете права на FTC. Налог  должен быть наложен на вас  — например, если вы живете в Австралии и австралийские налоги  автоматически  вычитается из вашей зарплаты и считается подоходным налогом, взимаемым с вас.

Вы должны уплатить или начислить иностранный налог

Вы должны уже уплатить или начислить иностранный налог. Если вы не заплатили его, накопили или не несете ответственности за его уплату, вы не будете соответствовать требованиям.

Налог должен быть юридическим и фактическим иностранным налоговым обязательством

Это довольно очевидно. Если вы платите налоги иностранному государству, чтобы использовать FTC, налог должен быть законным налогом, и вы должны быть обязаны его платить. Если, например, вы цифровой кочевник, у которого нет текущей страны проживания и, следовательно, нет подоходного налога, вы не сможете претендовать на FTC.

Налог должен быть подоходным налогом.

Чтобы подать заявку на FTC, вы должны уплатить подоходный налог иностранному государству. IRS заявляет, что следующие виды иностранных налогов не подпадают под действие FTC:

• Налоги на исключенный доход (например, если вы уже использовали исключение на доход, полученный за границей)
• Налоги, подлежащие возврату вам
• Налоги, уплачиваемые иностранному государству, которое считается поддерживающим международный терроризм
• Налоги, по которым можно получить только постатейный вычет
• Налоги на иностранный доход от полезных ископаемых
• Налоги от международных операций по бойкоту
• Часть налогов на совокупный зарубежный нефтегазовый доход
• Налоги, связанные с событием разделения налогов за границей
• Налоги на социальное обеспечение, уплаченные или начисленные в иностранном государстве, с которым Соединенные Штаты имеют соглашение о социальном обеспечении.

Будьте осторожны — у IRS есть положения о том, что считается иностранным налогом на «подоход».  Например, до недавнего времени правила иностранного налогового кредита гласили , что американцы, живущие во Франции , не могли претендовать на налоговый кредит по французским общим налогам на социальные отчисления. Почему? Потому что IRS не считала их подоходным налогом. С тех пор IRS изменила свою позицию, и теперь американские эмигранты во Франции могут потребовать от Федеральной торговой комиссии компенсировать эти французские налоги. Другим примером является налог на солидарность, который дополняет подоходный налог в Германии.

Некоторые экспаты живут в странах, где нет подоходного налога, например, в ОАЭ, , но есть другие формы налогов. Если вы платили иностранные налоги вместо подоходного налога, вы все равно можете компенсировать их с FTC. Подходящие налоги должны представлять собой иностранные сборы, взимаемые вместо подоходного налога. Каждый сценарий в каждой стране отличается, поэтому мы рекомендуем вам оставить ограничения и правила иностранного налогового кредита на усмотрение экспертов.

Перенос иностранного налогового кредита

Одна приятная вещь в заявлении FTC — это перенос иностранного налогового кредита. Таким образом, если вы не используете всю разрешенную сумму налогового кредита, ваша неиспользованная сумма может быть перенесена на следующий налоговый год или перенесена на предыдущий год. Если у вас не было кредитов в прошлом году,  ваша оставшаяся сумма должна быть перенесена обратно .
Например, если у вас есть переходящая сумма в размере 500 долларов США, а в предыдущем году у вас были короткие кредиты на сумму 600 долларов США по доходам из-за рубежа, вы должны перенести эти 500 долларов США в этот предыдущий год, а не перенести их на следующий год. Если вам разрешено перенести его, ваш перенос налогового кредита может быть перенесен на срок до 10 лет.

Расчет вашего иностранного налогового кредита и суммы переходящего остатка

Чтобы получить максимальную сумму кредита, вы должны разделить сумму вашего налогооблагаемого дохода из иностранных источников на ваш общий налогооблагаемый доход, а затем умножить полученный результат на ваши налоговые обязательства в США.

Вот два примера:

Допустим, вы гражданин США, переехавший в Германию на преподавательскую работу. У вас зарплата 60 000 долларов, и вы заплатили 26 400 долларов в виде налогов правительству Германии. У вас также есть 10 000 долларов дохода от траста в США. В конце года у вас есть налоговые обязательства США в размере 16 000 долларов США.

Чтобы рассчитать допустимую сумму налогового вычета за границей, вы должны взять:

60 000 долларов США (налогооблагаемый доход из иностранных источников)
Разделить на
70 000 долларов США (ваш общий налогооблагаемый доход)
= 0,86

Затем вы должны взять этот 0,86 и умножить его на ваши налоговые обязательства в США (16 000 долларов США) = 13 760 долларов США . Вы можете получить до 13 760 долларов в качестве FTC. Разница между 26 400 долларов США (уплаченные немецкие налоги) и 13 760 долларов США является переносимой суммой вашего иностранного налогового кредита, и вы можете переносить ее на срок до 10 лет. Итак, в этом случае у вас будет переходящий кредит в размере 12 640 долларов.

Теперь предположим, что вы уехали из Германии и работаете преподавателем в ОАЭ, где нет подоходного налога.  Вы зарабатываете тот же доход в размере 60 000 долларов США, и вы по-прежнему получаете 10 000 долларов США в виде трастового дохода. В конце года вы должны правительству США 16 000 долларов США в виде налогов, которые вы можете компенсировать суммой переходящего остатка в размере 12 640 долларов США. После применения суммы пролонгации вы в конечном итоге должны будете заплатить только 3360 долларов США в виде налогов США.

Не увлекаетесь сложной математикой? Просто подайте заявку налоговому консультанту по иностранным делам и позвольте ему сделать всю тяжелую работу за вас.

Иностранный налоговый кредит в сравнении с исключением заработанного иностранного дохода: плюсы и минусы

FTC — не единственный инструмент для компенсации налогов США. Исключение заработанного иностранного дохода (FEIE) позволяет вам вычитать иностранный доход из вашей ежегодной налоговой декларации, как и любой другой вычет, в то время как FTC позволяет вам требовать налогового кредита в долларах США для возмещения вам налогов, уже уплаченных в принимающей стране.

Многие иностранцы спрашивают нас, что лучше: налоговый кредит или исключение иностранного дохода. Плюсы и минусы Иностранного налогового кредита зависят от вашей конкретной ситуации, ваших активов и того, где вы сейчас живете.

Большая разница между ними заключается в том, что считается доходом.

FEIE применяется только к доходу от вашей заработной платы. FTC применяется к валовому доходу из всех источников, включая пассивный доход, такой как проценты или дивиденды. Однако это работает только в том случае, если вы платите налоги стране, в которой вы сейчас проживаете.

Различные ситуации имеют разные условия и последствия, поэтому наши налоговые консультанты всегда проводят тщательный анализ, чтобы выяснить, какая форма принесет вам наибольшую пользу. Если вы не уверены, какую форму использовать, мы настоятельно рекомендуем вам доверить это профессионалам (таким как мы!).

Вот некоторые из факторов, которые наши налоговые консультанты учитывают при выборе между FTC и FEIE:

• Тип и источник вашего дохода
• Ваши расходы на жилье
• Ваши будущие планы на жизнь и работу за границей
• Ваши иждивенцы и их статус гражданина США
• Независимо от того, проходите ли вы тест на добросовестное проживание или тест на физическое присутствие
• Ваша текущая страна проживания и ее местное налоговое законодательство
• Ваши иностранные налоговые обязательства перед страной проживания

Запутались в подаче формы 1116 для иностранного налогового кредита? Доверьте H&R Block обработку вашей налоговой декларации за вас.